где в упд коды маркировки
УПД с маркировкой
Обмен документами, в которых содержится номенклатура с маркированной продукцией, должен выполняться через систему электронного документооборота или по API.
В качестве формата обмена данными по ЭДО выбран универсальный передаточный документ (УПД). В СБИС он формируется автоматически, достаточно выбрать формат «УПД» в конфигурации.
УПД объединяет в себе счет-фактуру и первичный учетный документ. К обработке в ГИС МТ принимается УПД с функциями «СЧФДОП» и «ДОП». В нем содержатся файлы с данными покупателя и продавца, поэтому оба участника обмена должны подписать документ усиленной квалифицированной электронной подписью (КЭП).
Как формируется идентификатор файла УПД
СБИС формирует идентификатор файла автоматически. Если вы создаете УПД вручную, убедитесь, что формат файла соответствует требованиям «Честного знака».
Идентификатор файла должен иметь следующий вид: ON_NSCHFDOPYYXXXX и ON_NSCHFDOPYYYXXXX, где:
Как заполнить УПД
СБИС автоматически заполнит УПД на основании реализации.
Если вы отгружаете маркированную продукцию, сканируйте в реализацию коды маркировки каждой единицы товара или транспортной упаковки. Коды идентификации будут указаны в УПД по правилам маркировки.
Лицензия
Чтобы отправить документы покупателю, достаточно тарифа «Обмен с контрагентами» сервиса «Электронный документооборот».
Для работы с маркированной обувью потребуется:
ЭДО и маркировка: инструкция по применению
К 2024 году предполагается завершить маркировку всех товаров в России. Фактически это значит, что чем бы вы не торговали, вам нужно будет подключиться к Честному ЗНАКу и ЭДО. Многие предприниматели не ждут у моря погоды и участвуют в экспериментах, а кто-то уже пользуется новой системой, потому что обязан это делать. Если вы запутались в обязательных сроках и не понимаете с чего начать в маркировке — эта статья для вас. Бонус — калькулятор для расчета эффективности ЭДО.
5 шагов маркировки
Если вам сложно разобраться или нет времени — воспользуйтесь удаленной регистрацией с помощью Такском.
Вы получите идентификатор участника ЭДО. Теперь можно сообщить вашим контрагентам, что вы готовы с ними работать. Лучше всего заключить с ними соглашение об обмене электронными документами. хотя это и не обязательно. К тому же, часто в стандартном договоре фигурируют счет-фактура и накладная, а в случае с маркированными товарами обмен происходит только с участием УПД (универсальных передаточных документов).
5. Теперь вы можете продавать товары не опасаясь штрафов.
Зачем нужна маркировка и как принимать товары в Честном Знаке
Система маркировки задумана для прослеживания товаров от производителя буквально до конечного потребителя (в свете нового сервиса от ФНС «Мои чеки онлайн» мы в этом не сомневаемся). Поэтому каждый этап перехода права собственности должен быть зафиксирован и проконтролирован.
Как происходит передача товаров с кодами маркировки
Поставщик входит в личный кабинет в системе Честный ЗНАК и подгружает данные по передаточному документу и товарам, которые собирается продать, подписывает документ электронной подписью и отправляет покупателю.
Со своей стороны покупатель заходит в ЧЗ, видит, что поступил входящий документ, открывает его, ставит дату приемки и выбирает все товары или их часть, которую готов принять. Затем также фиксирует приемку с помощью ЭЦП и выставляет на продажу.
До того, как покупатель подпишет УПД, необходимо сверить коды маркировки на товаре, который поступил, с кодами, указанными в УПД. Тут может быть две ситуации:
Какие тут могут быть подводные камни :
Допустим вы приняли все товары и продаете их в розницу. Любой покупатель с помощью мобильного приложения может проверить заявленную вами о товаре информацию, прочитав код. Если она не совпадет или будет отсутствовать в системе, то покупатель вправе пожаловаться на магазин прямо в приложении.
Какие товары уже должны быть промаркированы
Вот перечень товаров, которые уже должны продаваться только при наличии кодов маркировки:
В процессе сейчас находится маркировка молока и молочной продукции, а также духов и туалетной воды.
Молочная продукция
Парфюмерия
До 30 сентября 2021 года разрешена продажа немаркированных товаров, при условии, что они произведены или ввезены на территорию России до 1 октября 2020 года. Это касается товарных остатков.
До 31 октября 2021 года эти остатки можно промаркировать, но только при условии, что товар будет зарегистрирован и описан в информационной системе мониторинга сведений о маркировке такой парфюмерной продукции средствами идентификации до 01 декабря 2021 года.
Эксперименты по маркировке
Сейчас проводятся несколько экспериментов по маркировке товаров.
Для проверки сервиса нажмите кнопку «Заполнить тестовыми данными» и увидете, как будут выглядеть результаты. Информация представляется в виде таблицы и графиков — очень наглядно.
Вопросы и ответы
Я работаю с лекарствами. Что мне нужно для маркировки?
По каким товарам нужно передавать в Честный ЗНАК информацию о их местонахождении с адресом склада?
Такие требования распространяются только на лекарства. Их оборот и хранение — строго лицензируемая деятельность. Для лекарственных средств нужно передавать сведения об их перемещении и указывать реквизиты и адрес участника оборота и склада. Все остальные маркируемые товары не подлежат такому контролю и передавать сведения о складе не нужно.
Что будет за нарушение правил маркировки?
Штраф или предупреждение можно получить за нарушение правил оборота маркированного товара и за неправильное формирование кассового чека. В чеке есть дополнительный обязательный реквизит — «код товара». В этом реквизите для маркированных товаров нужно указывать код идентификации.
За несоблюдение этого требования по ч.4 ст. 14.5 КоАП РФ для должностных лиц предусмотрены предупреждение или штраф от 1 500 рублей до 3 000 рублей, для юрлиц — от 5 000 рублей до 10 000 рублей.
Но порядка проверок правил оборота маркированной продукции пока нет.
Мы работаем автономно без ОФД. Как передавать сведения в Честный ЗНАК?
В автономном режиме данные в Честный ЗНАК нужно передавать самостоятельно. Раз в 30 дней выгружайте данные с ФН в личный кабинет Честного ЗНАКа».
Какая электронная подпись подойдет для работы с маркировкой?
Вам понадобится электронная подпись для работы в ГИС Честный ЗНАК и для работы с электронными документами в системе ЭДО. Для обеих систем подойдет усиленный сертификат квалифицированной электронной подписи (УКЭП). Для регистрации в Честном ЗНАКе нужна подпись на имя руководителя организации.
Для работы с ГИС и ЭДО подойдут УКЭП, которым вы уже пользуетесь в вашей системе ЭДО, отчетности.
По сертификату для ЕГАИС будьте внимательнее к носителю. Если используется носитель семейства JaCarta, то работа в ГИС по такому сертификату недоступна.
Как в электронный УПД вставляются коды маркировки?
Код маркировки — это последовательность из чисел, букв и символов. В УПД она вставляется как последовательность, а на товаре — в формате Data Matrix.
Для маркированных товаров нужны отдельные электронные УПД?
Законодательство не требует отдельных электронных УПД на маркированные товары.
На ЕНВД или ПСН можно работать с маркированным товаром? Маркировка влияет на систему налогообложения?
При продаже товаров, подлежащих обязательной маркировке, нельзя применять ЕНВД или ПСН.
До какого числа я могу продавать немаркированные сигареты?
Оборот немаркированных сигарет и папирос запрещен с 1 июля 2020 года (Постановление правительства России №224). Весь немаркированный товар нужно распродать до 1 июля 2020 года.
Когда необходимо маркировать табак для кальянов, сигары и прочую табачную продукцию, которая не относится к сигаретам и папиросам?
С 1 июля 2020 года производители и импортеры обязаны маркировать такой товар. С 1 июля 2021 года оборот всей немаркированной табачной продукции запрещен (Постановление правительства России №224).
Маркированные сигареты уже поступают ко мне на склад, но я продаю их по прежним правилам — без отправки сведений в Честный ЗНАК?
Обязанность принимать маркированный товар с передачей сведений в Честный ЗНАК наступит с 1 июля 2020 года, а вот продавать с передачей сведений регулятору нужно уже сейчас. Если не делать этого, можно получить штраф.
Ответственность установлена ст. 14.5 КоАП РФ (нарушение порядка и условий применения ККТ). Для должностных лиц — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей, для юрлиц — предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 рублей.
По 54-ФЗ Правительство России устанавливает дополнительный обязательный реквизит чека — «код товара». Он идентифицирует товар. В чеке с маркированными товарами в этом реквизите указывается код идентификации. Его отсутствие — нарушение.
Какая обувь подлежит обязательной маркировке?
Маркировке подлежит вся обувь. Коды ТН ВЭД и ОКПД2 для обуви, подлежащей маркировке, перечислены в распоряжении правительства №792-р от 28 апреля 2018 года. Исключение — обувь, которую вы шьете на заказ по договору на оказание такой услуги.
Мы изготавливаем обувь на заказ на маленьком производстве. Нужно ли маркировать товар в этом случае?
Если вы шьете обувь по договору услуг с клиентом, ее не нужно маркировать. Потому что предмет договора — услуга, а не товар.
Нужны специальные коды маркировки для остатков? Какой срок годности у этих кодов?
Согласно последним разъяснениям руководителя товарной группы «обувь и легкая промышленность» ЦРПТ Веры Волковой, коды для маркировки остатков ничем не отличаются от кодов для маркировки товара на производстве или импорте. Единственное отличие — сокращенный атрибутивный состав, который нужно будет подать при описании остатков и получении GTIN. Срок реализации остатков, отмаркированных кодами с сокращенным атрибутивным составом не ограничен.
Мы закупаем товар для собственных нужд, нужно ли нам выводить его из оборота?
Если вы закупаете товар для собственных нужд у поставщика — резидента РФ, вы не участник оборота и регистрироваться в Честном ЗНАКе, не нужно. Когда вы решите реализовать товар, который подлежит маркировке, но вы приобрели его для себя, вам придется перемаркировать такой товар и вывести его из оборота соответствующим способом.
Зачем регистрировать в системе GS1?
Товар необходимо описывать для получения уникального идентификатора модели — GTIN. Далее для каждого GTIN вы будете заказывать коды. Описывать товар и получать GTIN необходимо будет в системе «ЮНИСКАН/ГСl РУС» (GS1). В скором времени появится национальный каталог товаров, где можно будет также получать GTIN для товара, подлежащего маркировке.
Что делать, если мы не знаем у нашего товара GTIN? Где его взять?
Для регистрации GTIN вам необходимо описать свой товар в GS1 RUS. Также добавить описание товара в систему можно в Каталоге маркированных товаров (КМТ). Это для товаров легкой промышленности.
Российская компания-импортер можете использовать GTIN вашего поставщика, международной организации-производителя. Далее импортер передает такой GTIN в GS1 и дописывает необходимые характеристики по нормативке. После даты публикации GTIN в GS1 этот GTIN будет загружен в ЦРПТ в течение суток, и импортер сможет использовать GTIN для заказа кодов маркировки.
Маркировка: что изменится в работе бухгалтера
Маркировка касается производителей, импортёров, оптовиков и розничных продавцов. А значит, и бухгалтеров, которые оформляют приходные и расходные документы. В некоторых случаях, чтобы выполнить требования к обороту подконтрольных товаров, придётся менять привычную схему учёта.
Зачем нужна маркировка
Маркировка — это нанесение на продукцию уникального кода в формате Data Matrix. Данные об этих кодах и их перемещении между компаниями хранятся в облачной системе мониторинга и прослеживаемости товаров «Честный знак». Разработкой этой системы занимается Центр развития перспективных технологий (ЦРПТ); правительство назначило ЦРПТ оператором маркировки.
Задача ЦРПТ — организовать контроль за оборотом товаров с помощью системы «Честный знак». В ней ФНС, Минпромторг и другие контролирующие органы смогут увидеть всю историю товара: кто и когда его произвёл, какие организации закупили, куда переместили и когда товар выбыл из оборота. Для этого все участники оборота будут обязаны сообщать регулятору о производстве, импорте, списании и продаже товаров.
Благодаря такой системе прослеживаемости государство получит полную картину о работе подконтрольных отраслей, а значит, незаконной торговли станет меньше.
Когда кого коснется
Маркировка началась с рынка шуб в 2015 году. Тогда за это отвечала ФНС, теперь — ЦРПТ как единый оператор системы маркировки. Рынок лекарств поначалу тоже не входил в зону ответственности ЦРПТ, а теперь включён в общую систему.
Список других маркируемых товаров появился в апреле прошлого года: сигареты, папиросы и другой табак, обувь, одежда, бельё (от постельного до кухонного), фотокамеры и лампы-вспышки, автошины, духи (Распоряжение Правительства РФ от 28.04.2018 № 792-р).
На сегодняшний день обязательной маркировке подлежат табачные изделия (Постановление Правительства РФ от 28.02.2019 № 224) и обувь (Постановление Правительства РФ от 05.07.2019 № 860). Однако эксперименты ведутся и в других отраслях:
Полную таблицу со сроками введения маркировки по разным группам товаров смотрите в статье «Маркировка: кто когда должен переходить и что будет с ЕНВД и ПСН».
Обязанности участников рынка
Что должны делать производители и импортёры
Что нужно сделать всем участникам рынка
Если товар переходит от производителя к оптовику или от оптовика в розничную точку, система «Честный знак» должна узнать о смене собственника. Для этого поставщик и получатель должны сформировать документ об отгрузке и приёмке и сообщить о сделке в «Честный знак».
Участники рынка сигарет и папирос с 1 июля 2020 года должны такие сообщения только в формате УПД. Для рынка обуви УПД пока не обязателен, но его можно использовать уже сейчас.
Работайте с маркированным табаком по закону с Контур.Маркетом и Контур.ОФД. Принимайте товар, формируйте чеки и отправляйте данные о продаже в ФНС и «Честный знак».
УПД можно создать в своей учётной программе и передать контрагенту через систему электронного документооборота (ЭДО). Оператор ЭДО сообщает о сделке в «Честный знак» автоматически.
Позже УПД можно будет формировать в личном кабинете, который создаётся при регистрации в «Честном знаке», и обмениваться с контрагентами сведениями о приёмке или отгрузке прямо там.
Также систему мониторинга нужно уведомлять о выводе товара из оборота. Если товар продаётся через онлайн-кассу, ОФД сам сообщит об этом в ЦРПТ, а если касса применяется в автономном режиме, то передать сведения в «Честный знак» нужно будет самостоятельно. Также выводом из оборота считается экспорт, дистанционная продажа, безвозмездная передача, списание из-за брака или порчи товара.
Как работает прослеживаемость товаров и что нужно делать участникам рынка
Что продавцам делать с немаркированными остатками
Участники оборота сигарет освобождены от маркировки остатков. Наносить коды нужно на остатки немаркированной обуви. Возможно, это требование распространится на немаркированные остатки одежды и на некоторые другие категории товаров. Что нужно будет делать?
Приемка, отгрузка. Как работать с электронными накладными
В системе мониторинга движение товаров фиксируется накладными в формате электронных УПД с кодами маркировки. УПД может быть составлен как первичный документ при отгрузке, выполнении работ или передаче имущественных прав. А может также включать в себя счёт-фактуру. Коды в УПД должны соответствовать фактическим.
Договоритесь с руководителем, как организуете приемку и отгрузку товара, чтобы включать в документы достоверные сведения.
Узнайте, как и от кого будете получать коды, чтобы формировать УПД на поставку товара
При оставлении УПД на отгрузку вам нужно будет указывать коды в документах и знать, какие именно коды содержатся в отгружаемой поставке. Обсудите с руководителем, как бухгалтерия будет взаимодействовать с другими подразделениями, чтобы не возникало накладок.
Определите, как будете передавать данные в «Честный знак»
Передать данные в систему мониторинга можно двумя способами:
Однако нужно учитывать, что электронный счёт-фактура имеет юридическую силу только в том случае, если он сформирован по установленному порядку и передан через оператора ЭДО (Приказ Минфина от 10.11.2015 № 174н). Пока ЦРПТ не является оператором ЭДО. А значит, если вы применяете УПД как гибрид первички и счёта-фактуры, то вам нужно отправлять его через оператора ЭДО (второй способ).
ЭДО в маркировке позволяет информировать «Честный знак» о движении товаров и решает другие важные для компании задачи:
Договоритесь, как будете действовать при приёмке товара
Бухгалтер принимающей стороны заинтересован в том, чтобы коды в УПД совпадали с кодами, нанесёнными на товар в поставке. Если коды в документе не соответствуют фактическим, а магазин оприходовал поставку, в системе «Честный знак» несуществующий товар будет числиться за вашей организацией. Вы не сможете его продать или списать, так как в «Честный знак» нужно будет сообщить код, который в системе за вами не числится. Решение — сканировать коды, которые есть в поставке, и сверять их с кодами в документе. Без этого приходовать поставку рискованно.
Подготовьтесь к ситуациям, когда товар нужно принять или вернуть частично
В этих случаях нужно правильно сформировать документы и вставить в них коды возвращаемого, принятого или непринятого товара.
Маркированный товар долго едет до покупателя. Как не нарушить сроки передачи данных в Честный ЗНАК?
На передачу данных в Честный ЗНАК у участников оборота есть 3 рабочих дня с момента отгрузки или приёмки (Постановление Правительства России от 05.07.2019 № 860).
Даты отгрузки и приёмки в УПД проставляются в соответствующем поле, и это не дата формирования электронной подписи, не дата выставления или получения документа.
При этом участники сами определяют, с какого момента начинать отсчёт: с даты приемки или с даты отгрузки.
Часто сразу после подписания УПД с обеих сторон документ сразу же передаётся в Честный ЗНАК. Поэтому мы рекомендуем не затягивать с подписанием входящего документа после приёмки товара.
Расхождения в кодах. Как исправить электронный УПД
В целом исправление и корректировка УПД при отгрузке маркированного и немаркированного товара ничем не отличаются. Нужно лишь учесть, что часть товара может быть не принята только потому, что коды на нём не читаются, утеряны или статус кодов в системе «Честный знак» не позволяет принять товар.
Обычно контрагенты сами согласуют сценарии отгрузки и приёмки товара, но мы рекомендуем дополнительно предусмотреть и зафиксировать порядок действий в ситуациях, когда код теряется, не читается или кодом нельзя распорядиться. К примеру, принимающая сторона может отказаться принимать такой товар или потребовать, чтобы поставщик исправил документы.
Есть три способа исправить электронный УПД.
Способ 1. Корректировочный УПД
Этот способ зафиксирован в НК РФ и в Постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 и подходит тем, кто применяет УПД в качестве гибрида счёта-фактуры и первичного документа. Покупатель должен убедиться, что на товар нанесены читаемые коды, которые зарегистрированы в системе «Честный знак», принадлежат поставщику и находятся в обороте. Если хотя бы одно из условий не выполняется, покупатель вправе не принять товар.
При частичной приёмке, когда уменьшается количество поставляемого товара, меняется его стоимость и сумма налога, а следовательно, и налоговая база. В этом случае необходимо составить корректировочный УПД в сторону уменьшения. Это значит, что в документе нужно перечислить только непринятые позиции и указать их стоимость в столбцах «К уменьшению», а также перечислить коды непринятого товара.
При излишках маркированного товара (например, если довезли больше, чем сказано в документах) поставщик формирует корректировочный УПД в сторону увеличения, то есть высылает документ, в котором перечислены только недостающие позиции. Их суммы указываются в столбцах «К увеличению», а в документе перечисляются необходимые коды товара.
Помните, что корректировку можно составить только при наличии уведомления или соглашения сторон об изменениях. Таким уведомлением может быть формализованный документ в ЭДО — уведомление об уточнении, в котором покупатель может указать, почему он не принимает определённый товар.
В систему «Честный знак» поступит исходный УПД, на его основании коды перейдут от поставщика к покупателю. После этого в систему поступит корректировочный документ. Если он был составлен в сторону уменьшения, то коды вернутся к поставщику, а если в сторону увеличения — то к покупателю.
Способ 2. Исправление исходного УПД
Этот способ также описан в НК РФ и в Постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. Если в документе есть ошибки, покупатель вправе запросить исправление документа. В этом случае выставляется УПД с заполненными полями «Номер и дата исправления» — получается ещё один УПД, только исправленный.
В этом УПД можно исправить любые ошибочные реквизиты, коды маркировки, наименование товара. Некоторые компании применяют исправление даже в том случае, если в документе ошибочно указали неверные сведения о стоимости и количестве товара.
Способ 3. Аннулировать исходный УПД и создать новый
Этот способ давно существует в электронном документообороте, но, если следовать букве закона, применять его можно только для УПД, которые выполняют роль первичных документов. Для УПД-гибридов нормативные документы предусматривают только корректировку и исправление.
Как это работает для УПД — первичных документов: если возникает потребность исправить документ, то поставщик просто сформирует новый экземпляр, а старые документы аннулирует. Если возникают расхождения с фактическими кодами товаров, покупатель может запросить у поставщика новый документ.
Возврат маркированного товара. Что делать
Порядок действий зависит от того, в какой момент возникла необходимость возвращать товар.
Если возвращать товар решили в момент приёмки
При возврате товара в момент приёмки нужно запросить у поставщика исправление или корректировку, а также указать коды товара, с которым возникли неточности.
Если брак обнаружился, когда товар поставили на учет и передали УПД в «Честный знак»
Действуйте по договорённости с поставщиком. До 2019 года возврат товара в такой ситуации проводили путем обратной реализации. Однако в письме от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@ (п. 1.4) ФНС рекомендует продавцам отойти от этой практики и выставлять корректировочные счета-фактуры на стоимость товаров — независимо от того, возвращается вся партия или часть, принял ли покупатель товар на учёт или ещё не успел.
Выберите комплект техники для работы с маркированным табаком
Тамара Мокеева, эксперт Контур.Маркировки
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
ЭДО при работе с маркированным товаром в 1С
ЭДО для передачи сведений о маркированных товарах
Для передачи в систему маркировки сведений о переходе права собственности на маркированные товары необходимо использовать электронный универсальный передаточный документ (УПД), в котором должны содержаться коды маркировки товара.
Если продавец и покупатель используют электронный документооборот (ЭДО), то после того, как обе стороны подпишут УПД своими электронными подписями, оператор ЭДО передаст УПД в систему маркировки. Благодаря этому обязанность участников товарооборота информировать систему маркировки будет выполнена.
Операции обмена электронным УПД при реализации маркированных товаров в «1С:Бухгалтерии 8»:
1. Выставление электронного счета-фактуры и документа об отгрузке маркированных товаров (УПД):
2. Получение электронного счета-фактуры и документа об отгрузке маркированных товаров (УПД):
Выставление документа об отгрузке маркированных товаров (УПД) в «1С:Бухгалтерии 8»
Рассмотрим порядок оформления реализации маркированных товаров (обувной продукции) с применением электронного УПД (формата счета-фактуры и документа об отгрузке товаров).
Пример 1
Организация ООО «Софтехно» оформляет операцию по реализации маркированных товаров (обувной продукции) с применением электронного УПД (формата счета-фактуры и документа об отгрузке товаров) в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 05.07.2019 № 860.
Формирование, подписание и отправка УПД
С 01.01.2020 действует формат электронного УПД, утв. приказом ФНС России от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@ «Об утверждении формата счета-фактуры, формата представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг), включающего в себя счет-фактуру, и формата представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг) в электронной форме».
В графе Регламент ЭДО формы Настройки отправки документов необходимо уточнить применяемый порядок обмена электронным УПД:
Рис. 1. Подбор и проверка кодов обувных товаров в документе «Реализация товаров»
При составлении документа Реализация (акт, накладная) следует обратить внимание на правильное заполнение сведений о кодах маркировки реализуемых обувных товаров. Подбор и проверка кодов обувных товаров производятся в форме Подбор и проверка обувной продукции, в которую можно перейти по гиперссылке Подобрать и проверить обувную продукцию (см. рис. 1).
До начала формирования электронного УПД гиперссылка под табличной частью документа Реализация (акт, накладная), отражающая текущее состояние обмена электронным УПД, будет содержать значение ЭДО не начат.
Для того чтобы внести в электронный УПД необходимую информацию, относящуюся к первичному учетному документу и позволяющую наиболее точно оформить свершившийся факт хозяйственной жизни, нужно перейти по гиперссылкам Подписи и (или) Доставка документа Реализация (акт, накладная) (рис. 1) и заполнить открывшиеся формы документов.
Перейти в список документов Текущие дела ЭДО можно из документов Реализация (акт, накладная) или Счет-фактура выданный, выполнив команду Текущие дела ЭДО из списка доступных команд, открываемого по кнопке ЭДО. Перед созданием, подписанием и отправкой электронного УПД можно предварительно перейти в форму просмотра документа (рис. 3), выполнив команду Просмотреть электронный документ из списка команд, открываемого по кнопке ЭДО, документов Реализация (акт, накладная) или Счет-фактура выданный.
В форме просмотра электронного УПД можно удостовериться в том, что документ дополнительно содержит сведения о кодах маркировки реализуемых товаров. Эти сведения размещены под основной табличной частью документа.
Из формы просмотра также можно выполнить формирование, подписание и отправку электронного УПД с помощью кнопки Подписать и отправить.
Если требуется только сформировать электронный УПД, то в форме Текущие дела ЭДО необходимо выполнить команду Создать электронный документ (рис. 2). А далее сформированный электронный документ будет проходить стадии подписания и отправки.
Рис. 2. Формирование электронного УПД из списка документов «Текущие дела ЭДО»
Отправленный УПД, в отношении которого ожидается получение подтверждения оператора ЭДО и информации покупателя, перекладывается в папку документов На контроле списка исходящих документов формы Текущие дела ЭДО.
Просмотреть содержимое отправленного электронного УПД и состояние обмена данным электронным документом можно:
Из формы просмотра, вызвав команду Сохранить в файл из списка доступных команд, открываемого по кнопке Еще, можно сохранить электронный УПД вместе с электронной подписью.
После отправки электронного УПД продавец ожидает:
После формирования, подписания и отправки УПД в документе Реализация (акт, накладная) в строке состояния будет содержаться информация Ожидается подтверждение отправки.
До получения подтверждения оператора ЭДО в документе Счет-фактура выданный будут отсутствовать флаг и дата выставления в строке Выставлен (передан контрагенту), а в информационной строке будет указано, что Требуются действия со стороны других участников.
Обработка подтверждения оператора о получении УПД
Получение электронных документов происходит во время очередного сеанса связи с оператором ЭДО при выполнении команд:
Полученные служебные электронные документы отображаются в форме просмотра отправленного электронного УПД (рис. 3), открываемой из документа учетной системы Реализация (акт, накладная) или Счет-фактура выданный по команде Просмотреть электронные документы из списка доступных команд, открываемого по кнопке ЭДО. Дата поступления файла счета-фактуры (файла УПД) оператору ЭДО, которая будет указана в полученном от оператора ЭДО подтверждении, будет считаться датой выставления счета-фактуры в электронной форме (п. 1.10 Порядка обмена).
Рис. 3. Форма просмотра электронного УПД
Получив подтверждение оператора ЭДО, продавец в соответствии с пунктом 2.7 Порядка обмена должен сформировать, подписать и отправить извещение о получении подтверждения оператора ЭДО.
Формирование извещения происходит в программе автоматически. Если у текущего пользователя есть право подписи и сертификат подписи установлен на компьютере, то извещение о получении подтверждения будет также автоматически подписано и отправлено оператору ЭДО. Если у текущего пользователя права подписи нет, то сформированное извещение будет направлено на подпись лицу, имеющему такое право.
После получения подтверждения оператора ЭДО в документе Счет-фактура выданный в поле Выставлен проставляется флаг и дата выставления, соответствующая подтверждению оператора ЭДО, а в информационной строке документа Счет-фактура выданный отражается информация Требуются действия с нашей стороны и со стороны других участников.
Напомним, что в книге продаж электронный счет-фактура (электронный УПД) будет зарегистрирован еще до поступления подтверждения оператора ЭДО после проведения документов учетной системы Реализация (акт, накладная) и Счет-фактура выданный, поскольку счета-фактуры регистрируются в книге продаж при возникновении обязанности по исчислению НДС и вне зависимости от даты их выставления покупателям (п. 2 и п. 3 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением № 1137).
После отправки извещения о получении подтверждения оператора ЭДО в информационной строке документа Реализация (акт, накладная) будет отражена информация Ожидается извещение о получении.
Получение от покупателя извещения о получении УПД и информации об оформляемой сделке
Пунктом 2.9 Порядка обмена предусмотрено, что покупатель по взаимному согласию с продавцом может формировать извещение о получении счета-фактуры.
Кроме того, при реализации товаров продавец должен получить информацию покупателя об оформляемой сделке. Получение продавцом таких документов от покупателя происходит при очередном сеансе связи с оператором ЭДО, после чего в документах Реализация (акт, накладная) и Счет-фактура выданный в информационной строке состояния электронного обмена появится статус ЭДО завершен.
После завершения обмена в режиме просмотра электронного УПД будет отражена информация о подписании документа об отгрузке товаров (электронного УПД) обеими сторонами сделки.
Получение документа об отгрузке маркированных товаров (УПД) в «1С:Бухгалтерии 8»
Рассмотрим порядок оформления приобретения маркированных товаров (обувной продукции) с применением электронного УПД (формата счета-фактуры и документа об отгрузке товаров).
Пример 2
Организация ООО «ПАБЛИШИНГ» оформляет операции по приобретению маркированных товаров (обувной продукции) с применением электронного УПД (формата счета-фактуры и документа об отгрузке товаров) в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 05.07.2019 № 860.
Получение и отражение в учете входящего УПД
Получение электронного счета-фактуры и документа об отгрузке маркированных товаров (электронного УПД) от продавца производится:
При построении взаимоотношений с конкретным контрагентом на закладке Настройки получения в форме Настройка отражения документов в учете можно установить способ обработки поступающих электронных документов: Автоматически или Вручную в форме электронного документа.
Таким образом, полученный от продавца электронный УПД будет автоматически помещен в папки Отразить в учете и Утвердить списка входящих документов формы Текущие дела ЭДО. При этом в графе Отражение в учете сразу появится гиперссылка на новые автоматически созданные документы учета (2 документа), рис. 4.
Рис. 4. Отражение полученного электронного УПД в списке документов «Текущие дела ЭДО»
Открыть новые документы учетной системы Поступление (акт, накладная) и Счет-фактура полученный можно:
Обратите внимание, в учетной системе документы Поступление (акт, накладная) и Счет-фактура полученный будут сформированы датой получения файла электронного УПД. Если фактическая дата поступления товаров отличается от даты получения электронного УПД, то дату документа Поступления (акт, накладная) необходимо скорректировать, т. е. привести в соответствие с реальным фактом хозяйственной жизни. При этом следует учитывать, что в документе Счет-фактура полученный дата поступления счета-фактуры, отраженная в поле Получен, должна остаться неизменной, т. е. соответствовать реальной дате получения электронного УПД, в состав которого входит счет-фактура.
В информационной строке состояния электронного обмена документа Поступление (акт, накладная) будет установлено значение Требуется утверждение.
Перед проведением документа Поступление (акт, накладная) необходимо заполнить поле Склад.
При поступлении в организацию маркированных товаров (обувной продукции) необходимо проверить правильность отражения в документе Поступление (акт, накладная) сведений о кодах маркировки, перейдя по гиперссылке Проверить поступившую обувную продукцию в форму Проверка поступившей обувной продукции (рис. 5).
Рис. 5. Поступление и проверка маркированных товаров
В новом документе Счет-фактура полученный, который также формируется на основании полученного электронного УПД и гиперссылка на который будет отражена в документе Поступление (акт, накладная), автоматически заполняются сведения:
Состояние обменного процесса в отношении полученного электронного УПД отражается в информационной строке документа Счет-фактура полученный, где будет установлено значение Требуются действия с нашей стороны и со стороны других участников.
Обработка подтверждения оператора и формирование извещения о получении УПД
Покупатель получает от оператора ЭДО не только входящий УПД, но и подтверждение даты отправки файла счета-фактуры (файла УПД) ему оператором ЭДО (пп. «в» п. 2.6 Порядка выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи, утв. приказом Минфина России от 10.11.2015 № 174н).
Дата отправления, указанная в этом подтверждении оператора, будет признаваться датой получения счета-фактуры покупателем (п. 1.11 Порядка обмена).
Просмотреть содержимое поступившего подтверждения оператора можно, дважды щелкнув по соответствующей строке в форме просмотра поступившего электронного УПД. Дата отправки оператором ЭДО файла электронного счета-фактуры будет отражена в строке Получен документа Счет-фактура полученный.
Обратите внимание, при формировании нового документа Счет-фактура полученный на основании поступившего электронного счета-фактуры (электронного УПД) программа автоматически проставляет в поле Получен дату формирования документа учетной системы.
Как правило, подтверждение оператора ЭДО поступает одновременно с файлом счета-фактуры, и дата, указанная в подтверждении оператора ЭДО, совпадает с датой формирования документа Счет-фактура полученный. Если после получения подтверждения оператора ЭДО указанная в этом подтверждении дата отправки файла счета-фактуры оператором покупателю будет иной, то дата, изначально указанная в поле Получен, будет автоматически скорректирована.
Если полученный УПД служит основанием для заявления налогового вычета по НДС и в поле Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения документа Счет-фактура полученный проставлен флаг, то поступивший УПД будет зарегистрирован в книге покупок налогового периода его получения (п. 1.1 ст. 172 НК РФ, п. 2 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением № 1137).
После получения подтверждения оператора ЭДО об отправке файла счета-фактуры (УПД) покупатель должен сформировать, подписать и отправить извещение о получении подтверждения оператора ЭДО о направлении ему счета-фактуры (пп. «б» п. 2.12 Порядка обмена).
Кроме того, если сторонами сделки согласована обязанность покупателя направлять продавцу извещение о получении счета-фактуры (УПД) в соответствии с пунктом 2.9 Порядка обмена, то покупатель также должен сформировать, подписать и отправить следующие документы:
Формирование извещений происходит в программе автоматически. Если у текущего пользователя есть право подписи и сертификат подписи установлен на компьютере, то служебные документы будут сразу автоматически подписаны. Подписать и отправить сформированные извещения можно также из списка Текущие дела ЭДО.
Формирование и отправка продавцу информации об оформляемой сделке
Если претензий к показателям УПД нет, то покупатель утверждает полученный документ.
Процедура утверждения поступившего электронного счета-фактуры с дополнительной информацией (электронного УПД) Порядком обмена не предусмотрена.
В то же время для УПД как документа о передаче товаров данная процедура обязательна, поскольку после утверждения поступившего УПД автоматически формируется соответствующая информация покупателя.
Утвердить УПД (информацию продавца) покупатель может:
После утверждения УПД (информации продавца) формируется УПД (информация покупателя), рис. 6.
Рис. 6. Формирование УПД у покупателя после утверждения
Просмотреть содержимое электронного УПД (информации покупателя) можно:
Обратите внимание, в УПД (информации покупателя) в качестве даты получения (приемки) товаров будет указана дата формирования документа учетной системы Поступление (акт, накладная), т. е. фактическая дата приемки товаров, вне зависимости от того, когда был сформирован и подписан файл документа УПД (информация покупателя).
Сформированную информацию покупателя необходимо подписать и отправить продавцу.
Эти процедуры выполняются в порядке, предусмотренном для подписания и отправки всех электронных документов.
После отправки оператору УПД (информации покупателя) покупатель должен:
До момента получения этих служебных документов в списке Текущие дела ЭДО поступивший электронный УПД будет размещаться в папке На контроле списка входящих документов.
После поступления от оператора ЭДО подтверждения о получении УПД (информации покупателя) и направления оператору ЭДО сформированного и подписанного извещения о получении данного подтверждения обмен электронным УПД у покупателя будет завершен.
После завершения обмена электронным УПД в строке состояния документов Поступление (акт, накладная) и Счет-фактура полученный будет отражена информация ЭДО завершен.
В форме просмотра электронного УПД можно удостовериться, что документ подписан обеими сторонами сделки, а также в том, что все необходимые служебные документы, сопровождающие обмен электронным УПД, получены и отправлены.
Перейти в режим просмотра электронного УПД можно, выполнив команду Просмотреть электронный документ из списка команд, открываемого по кнопке ЭДО, из документа Поступление (акт, накладная) или документа Счет-фактура полученный.
1С:ИТС
Подробнее об ЭДО в системе маркировки обувной продукции см. в справочнике «Маркировка обуви» раздела «Инструкции по учету в программах 1С».