код категории налогоплательщика 730 в декларации 3 ндфл

Какой ставить код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Что такое категория налогоплательщика в 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ направляется налоговикам по разным причинам. По этой форме отчитываются:

Также с помощью 3-НДФЛ отчитываются физические лица без статуса ИП, которым нужно задекларировать полученные за отчетный период доходы или которые заявляют право на вычет (например, имущественный — при приобретении квартиры, социальный — при оплате лечения или обучения).

Как ИП заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 г. и последующие периоды, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Каждая из приведенных категорий имеет код, проставляемый на титульном листе. Это нужно, чтобы в инспекции понимали, по какому основанию представляется отчет. Без указания кода категории налогоплательщика декларацию 3-НДФЛ не примут в контролирующих органах.

Где найти значения кодов

Начиная с отчетности за 2020 год действует новый бланк декларации 3-НДФЛ, закрепленный приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Этим же приказом утвержден и Порядок заполнения формы. К Порядку предусмотрено восемь приложений, где приводятся обозначения кодов с расшифровкой.

Какой код подобрать для каждого конкретного налогоплательщика? Представим коды вместе с расшифровкой в виде таблицы:

Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

Физические лица в статусе ИП

Нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой

Источник

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Код категории налогоплательщика — это цифровое обозначение в декларации 3-НДФЛ определенных категорий плательщиков. В статье приведены цифровые обозначения кодов и иные показатели для налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.

В налоговом законодательстве установлена обязанность налогоплательщиков физических лиц отчитываться в виде деклараций при наличии для этого оснований. Это требование одинаково обязательно и для индивидуальных предпринимателей, и для простых граждан. Плательщики — физические лица, получившие в отчетный период доход и отчитывающиеся о нем, обязаны заполнить декларацию 3-НДФЛ, в которой есть некоторые цифровые обозначения отдельных системных показателей.

Код налогоплательщика физического лица является необходимым реквизитом, но есть и другие, не менее важные.

Обозначение категории налогоплательщика

Код категории налогоплательщика указывается на первом, титульном листе декларации. Значения утверждены в Приказе ФНС РФ от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@ и приведены далее в сводной таблице.

Физическое лицо, гражданин, обладающий специальным статусом индивидуального предпринимателя

Лица, осуществляющие частную практику, например, частнопрактикующий нотариус

Адвокат, учредивший собственный адвокатский кабинет

Арбитражный управляющий (специальный статус для лиц, занимающихся банкротством юрлиц и ИП)

Лицо, получившее доход и имеющее иной статус, или же гражданин, сдающий декларацию в целях получения вычета

Гражданин, являющийся главой КФХ (крестьянско-фермерского хозяйства) и имеющий статус ИП

Таким образом, гражданин, не имеющий статуса ИП и продавший квартиру, например, ставит в титульном листе в соответствующей графе значение — 760, а индивидуальный предприниматель — 720.

Какие еще есть цифровые обозначения на титульном листе

На титульном листе надо также указать коды:

Эти значения приведем отдельно. Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика, — это следующие показатели для разных бланков.

Паспорт гражданина Российской Федерации

Свидетельство о рождении

Паспорт гражданина иностранного государства

Временный бланк, заменяющий военный билет

Свидетельство о том, что рассматривается по существу заявление о признании лица беженцем

Временное удостоверение личности

Удостоверение о получении статуса беженца

Разрешение на временное проживание

Свидетельство о том, что предоставлено временное убежище

Свидетельство о рождении, выданное в установленном порядке иностранным государством

Бланк удостоверения личности военного

Также есть и такой показатель, как признак налогоплательщика, код можно найти в том же приказе ФНС. Значения он принимает следующие.

Собственник недвижимости, в отношении которой предъявлено заявление о вычете

Родители несовершеннолетнего, являющегося собственником

Плательщик, предъявляющий вычет по затратам, связанным с приобретением жилого помещения в общую собственность для себя и своего ребенка (несовершеннолетнего)

Плательщик, предъявляющий вычет по затратам, связанным с приобретением жилого помещения в общую собственность для своего супруга и своего ребенка (несовершеннолетнего)

То есть владелец квартиры ставит в форме показатель 01.

Таблица дается в сокращении, все цифровые показатели приведены в приказе.

Источник

Как заполнить 3-НДФЛ при получении дохода от иностранной фирмы

Физлица-налоговые резиденты РФ, которые получают доход от источников, находящихся за пределами нашей страны, должны платить НДФЛ сами. И для исчисления налога они обязаны задекларировать свои доходы.

Покажем на примере, как заполнить 3-НДФЛ.

Solar Staff

Solar Staff — сервис автоматизации документооборота и выплат распределенным командам и фрилансерам, ваш генподрядчик при расчетах с физлицами.

Поскольку договоры с исполнителями Solar Staff заключает от лица нерезидентной компании TMS SolarWeb Limited, все исполнители-физические лица должны сами отчитываться о доходах перед налоговиками.

Когда и как сдать декларацию

Сдать 3-НДФЛ за текущий год нужно до 30 апреля следующего года.

За 2019 год сдать декларацию надо до 30 апреля 2020 года.

Составить декларацию можно:

Как заполнить

Декларация состоит из множества листов. Вам нужно будет заполнить следующие:

Титульный лист:

Раздел 1:

Раздел 2 (заполняется по итогам всех листов приложения 2):

Приложение 2

Доход отображается за каждый месяц на отдельном листе приложения 2. Например, если вы получили доход в марте, мае и июле 2019 года, то вам необходимо заполнить три страницы — по одной за каждый месяц.

Если вы получили доход в один месяц в разных валютах, то для этого месяца нужно сделать две страницы, где на первой будет указан доход в одной валюте, а на второй — в другой.

Если вывод денежных средств производился в иностранной валюте и не был переведен в рубли, то курс валюты необходимо смотреть на дату получения дохода на сайте ЦБ.

Не забудьте подписать и проставить дату сдачи декларации на каждой странице.

Источник

3-НДФЛ образец заполнения

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

Правила подачи

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2020 году, следует отчитаться до 30 апреля 2021 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

Порядок заполнения 3-НДФЛ

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

Источник

Коды категорий налогоплательщика в 3-НДФЛ

kody_kategoriy_nalogoplatelshchika_v_3-ndfl.jpg

Похожие публикации

На сегодня практически все формы, сдаваемые в надзорные государственные органы, содержат часть данных в закодированном формате. Это в полной мере относится и к налоговым документам, в частности, таким образом указывается код категории налогоплательщика в декларации 3- НДФЛ на титульном листе документа.

Что такое код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Код категории – это набор цифр, обозначающий, к какой группе налогоплательщиков относится человек, подающий декларацию о доходах 3-НДФЛ.

Выделяют следующие группы налогоплательщиков:

Граждане, зарегистрированные в качестве индивидуального предпринимателя;

Физическое лицо, которое управляет крестьянским хозяйством (глава КФХ) и при этом зарегистрировано как ИП;

Нотариусы, адвокаты и прочие физлица, которые ведут свою деятельность частным образом;

Прочие физлица, которые, согласно налоговым правилам, должны подавать форму 3-НДФЛ при получении дохода, не учтенного налоговым агентом либо для получения вычета.

Для каждой категории вышеуказанных граждан предусмотрен отдельный код.

Применение кодов позволяет максимально оптимизировать процесс проверки поданной отчетности, в том числе автоматизированными методами.

Какими нормативными актами устанавливается код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ

требования по ее оформлению;

обновленный формат предоставления декларации в налоговую службу в электронном виде.

Приказ ММВ-7-11/569@, а также новые правила оформления декларации, вступили в силу с 01.01.2019 года и должны применяться уже при предоставлении 3-НДФЛ за 2018 год.

В случаях, когда граждане сдают налоговую отчетность за предыдущие годы, декларации должны заполняться по действующим в эти периоды формам и правилам.

Что касается кодов категорий налогоплательщика, гражданам, заполняющим декларацию 3-НДФЛ, не нужно беспокоиться – в новом Приказе ММВ-7-11/569@) они остались неизменными.

Как правильно внести информацию в декларацию

Показатель строки титульного листа «Код категории налогоплательщика» в 3-НДФЛ 2019 года состоит из трех цифр, вносимых в соответствующие ячейки строки. В каждую ячейку вписывается одна цифра.

Заполнить это поле можно двумя способами:

С помощью специальной программы, которая может быть установлена на ПК или использоваться в режиме онлайн.

Вписав шифр от руки. При ручном заполнении декларации следует пользоваться строго чернилами черного или синего цветов, цифры не должны выходить за рамки отведенных им ячеек. Нельзя вносить исправления и делать помарки.

Код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ 2020 года: таблица

Коды налогоплательщиков для заполнения налоговой отчетности можно найти в Приложении № 1 к Порядку заполнения формы 3-НДФЛ (Приказ № ММВ-7-11/569@).

Ниже приведена таблица с кодами категорий:

Физлица, зарегистрированные как ИП

Нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой

Адвокаты, учредившие адвокатский кабинет

Прочие физические лица, показывающие доходы согласно ст. 227.1 и 228 НК РФ, а также с целью получить налоговый вычет (ст. 218-221 НК РФ)

Физические лица, зарегистрированные как ИП, и являющиеся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

Таким образом, обычные граждане (не ИП), которые подают 3-НДФЛ только для получения стандартных, имущественных или иных вычетов, должны ставить на титульном листе код «760». Этот же код проставляют декларирующие свой доход иностранцы, работающие в РФ по найму, физлица, получившие доход от лиц, не являющихся налоговыми агентами (либо если НДФЛ агентом не был удержан), получатели выигрышей в лотерею до 15 000 руб., получатели денег и имущества в порядке дарения и т.д. Если вычеты желает получить предприниматель, он должен применять код «720».

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Источник