код нво в банке
Код нво в банке
«Независимое военное обозрение»
негативная визуальная оценка
Полезное
Смотреть что такое «НВО» в других словарях:
нво — науково виробниче об’єднання … Гірничий енциклопедичний словник
электро́нво́льт — электронвольт, а; р. мн. вольтов, счётн. ф. вольт (внесистемная единица энергии) … Русское словесное ударение
Независимое военное обозрение — Логотип издания Тип Военно политическое обозрение Формат A3 … Википедия
Брезкун, Сергей Тарасович — Сергей Тарасович Брезкун Псевдонимы: Сергей Кремлев Дата рождения: 7 октября 1951(1951 10 07) (61 год) Место рождения: Днепропетровск, Украинская ССР, СССР Род деятельности: пуб … Википедия
Нет выхода (реслинг) — У этого термина существуют и другие значения, см. Нет выхода. Нет выхода это pay per view (ППВ) которое проводило World Wrestling Entertainment (ВВЕ/Ф), первое ППВ прошло в 1998 году, в 1999 его не было. C 2004 года, Нет выхода было… … Википедия
Нет Выхода — это pay per view (ППВ) которое проводит World Wrestling Entertainment (ВВЕ/Ф), первое ППВ прошло в 1998 году, в 1999 его не было. А с 2004 года, Нет выхода стало эксклюзивным ППВ от бренда СмэкДаун!. Заменой Нет выхода в 1999 году стало ППВ Резня … Википедия
Нет Выхода (реслинг) — Нет выхода это pay per view (ППВ) которое проводит World Wrestling Entertainment (ВВЕ/Ф), первое ППВ прошло в 1998 году, в 1999 его не было. А с 2004 года, Нет выхода стало эксклюзивным ППВ от бренда СмэкДаун!. Заменой Нет выхода в 1999 году… … Википедия
С-300 — У этого термина существуют и другие значения, см. С 300 (значения). ЗРС С 300 Пусковые установки С 300 на параде Победы в 2009 году … Википедия
No Way Out — У этого термина существуют и другие значения, см. Нет выхода. No Way Out это серия pay per view (ППВ) шоу, которое проводит WWE. Первое ППВ прошло в 1998 году, в 1999 его не было. C 2004 года, No Way Out было эксклюзивным ППВ от бренда… … Википедия
Генов, Явор Бориславов — Эта страница требует существенной переработки. Возможно, её необходимо викифицировать, дополнить или переписать. Пояснение причин и обсуждение на странице Википедия:К улучшению/30 октября 2012. Дата постановки к улучшению 30 октября 2012. Явор… … Википедия
Декларация соответствия НВО и ЭМС сертификаты
Декларация соответствия НВО и ЭМС
Декларация соответствия — «Центр Сертификации и Испытаний» осуществляет декларирование продукции за 1 день, при наличии у клиента подготовленного пакета необходимых документов. При сборе и подготовке необходимых документов экспертами центра, а также необходимости проведения испытаний, срок оформления декларации НВО и ЭМС составляет 3 дня. При этом вам достаточно предоставить нам копии уставных документов и необходимую информацию о товаре.
При заказе декларации соответствия в «Центр Сертификации и Испытаний», вы получаете:
При подготовке документов, проведении испытаний и оформлении декларации нашим центром, мы гарантируем оформление документа со всеми установленными требованиями и нормами, а также достоверность данных, указанных в нем. «Центр Сертификации и Испытаний» является аккредитованным органом по сертификации.
Когда требуется получение декларации соответствия НВО и ЭМС?
Декларация НВО и ЭМС подтверждает безопасность продукции для окружающей среды, здоровья людей, а также соответствие товаров установленным требованиям технических регламентов Таможенного союза. Данный документ дает разрешение на реализацию товаров на территории стран ТС и избавляет производителя или продавца дополнительно оформлять на продукцию свидетельство о государственной регистрации, подтверждающее соответствие продукции гигиеническим и санитарно-эпидемиологическим требованиям Таможенного союза.
Наличие декларации является обязательным для всех товаров, которые в соответствии с требованиями установленного регламента ТС, попадают под процедуру декларирования. Под требования данного регламента попадают, как товары, производимые в одной из стран, входящих в Таможенный союз, так и товары, ввезенные на территорию ТС.
Оформить сертификаты НВО и ЭМС можно 2-мя способами:
Ключевое отличие декларации от сертификата НВО и ЭМС – ответственность за соответствие товара требованиям нормативных документов и достоверность предоставленных данных, несет заявитель (юрлицо или ИП). Поэтому самостоятельная подготовка всех необходимых документов для получения декларации, при отсутствии опыта и понимания всех нюансов, несет в себе риск получения штрафных санкций.
Наш специалист рассчитает стоимость
и сроки получения документа, разработает для
вас персональное предложение
Код нво в банке
В соответствии с п.362 ФНП техническое освидетельствование оборудования под давлением проводит уполномоченная в установленном порядке специализированная организация, а также ответственный за осуществление производственного контроля за безопасной эксплуатацией оборудования совместно с ответственным за исправное состояние и безопасную эксплуатацию оборудования в случаях, установленных настоящими ФНП.
В свою очередь, пункты 382-396 определяют требования к техническому освидетельствованию сосудов. Отметим, что ФНП устанавливают разные требования к техническому освидетельствованию сосудов под давлением, подлежащих учету в Ростехнадзоре (п.383 ФНП, таблица 2 приложения N 4 к ФНП) и к сосудам под давлением, не подлежащих учету в Ростехнадзоре (п.384 ФНП, таблица 1 приложения N 4 к ФНП).
Так, техническое освидетельствование сосудов под давлением, подлежащих учету в Ростехнадзоре, проводят специализированная организация, а также лицо, ответственное за осуществление производственного контроля за эксплуатацией сосудов, работающих под давлением, совместно с ответственным за исправное состояние и безопасную эксплуатацию. При этом сроки технического освидетельствования сосудов под давлением, подлежащих учету в Ростехнадзоре, определяются либо в руководстве (инструкции) по эксплуатации, либо (в случае отсутствия таких указаний в руководстве по эксплуатации) в таблице 2 приложения N 4 к ФНП (п.383 ФНП).
Техническое освидетельствование сосудов, не подлежащих учету в Ростехнадзоре, проводит лицо, ответственное за осуществление производственного контроля за эксплуатацией сосудов под давлением, совместно с ответственным за исправное состояние и безопасную эксплуатацию. При этом сроки технического освидетельствования сосудов под давлением, не подлежащих учету устанавливаются либо в руководстве (инструкции) по эксплуатации, либо (в случае отсутствия таких указаний в руководстве по эксплуатации) в таблице 1 приложения N 4 к ФНП.
Следовательно, техническое освидетельствование сосудов, не подлежащих учету в Ростехнадзоре, отличает от технического освидетельствования сосудов, подлежащих учету в Ростехнадзоре, то, что в его проведении специализированная организация не участвует.
При этом статус специализированной организации раскрывается в приложении N 1 к ФНП и в разделе III ФНП.
Таким образом, системное толкование требований ФНП позволяет выделять следующих самостоятельных субъектов:
— лицо, ответственное за осуществление производственного контроля за эксплуатацией сосудов, работающих под давлением;
— лицо, ответственным за исправное состояние и безопасную эксплуатацию сосудов, работающих под давлением.
Что такое VO code в банке?
С понятием «код валютной операции» сталкиваются не только бухгалтера предприятий, ведущих ВЭД, но и физлица, когда-либо оформлявшие денежные переводы.
Предлагаем разобраться подробней, что такое VO code в банке и в чем заключается его задача.
Что такое VO code?
VO Code (КВВО) – это идентификатор платежа (любой валютной операции), отражающий его вид и назначение.
КВВО обязательно указывается в платежных поручениях. Прописывается в графе «Назначение платежа». Состоит из пяти цифр, это цифровая комбинация заключена в фигурные скобки. Выглядит это так:
, без отступов и пробелов.
Символы «VO» неизменны, первые 2 цифры обозначают группу кодов, а оставшиеся цифры – это номер-идентификатор операции в соответствии с классификацией ЦБ.
VO bank Code в обязательном порядке должен соответствовать представленным документам, которые подтверждают законность перевода денежных средств и предоставляемым плательщикам в банк (контракт, СВО, номер контракта и т.д.).
Они нужны для мониторинга, анализа, а также обеспечения контроля по расчетам или переводам, осуществляемым между резидентами и нерезидентами РФ
Когда указание КВВО обязательно?
VO code указывается в справке о валютных операциях, в платежном поручении. Также он необходим, когда выполняется:
Например, работодатель обязан указывать код при перечислении заработной платы сотруднику-нерезиденту. В противном случае платежное поручение не будет принято к исполнению, поскольку банк усмотрит в неправильно заполненном документе нарушение валютного законодательства.
При оплате или переводе в рублях, VO code в банковских реквизитах указывается перед текстом-пояснением о назначении платежа.
При проведении платежей на счета иностранных контрагентов – в специально отведенной строке.
Зачастую при выборе КВВО бухгалтера не могут определиться с кодом конкретной операции.
В этом случае лучше посоветоваться с сотрудником обслуживающего банка, чтобы не допустить ошибки. В противном случае транзакция с неправильным VO code будет отклонена.
Что говорится в законе?
Банки обязаны соблюдать порядок предоставления документов и информирования клиентов в соответствии с распоряжением (ЦБ от 04.06.2012 года) по всем операциям с валютой.
В этом же документе прописано, кому и для чего он нужен. При этом не имеет значения, кто является получателем (отправителем) – резидент или нет.
Второе распоряжение от 01.10.2012 года обязывает банки предоставлять информацию об оформлении анкет-заявлений, проведенных транзакциях, контроль за их проведением.
В соответствии с п.2,3 данного документа поле «Назначение платежа» должно быть разделено на 2 части:
Во второй части можно указать, например, «уплата налогов по госсчету».
Что такое группы кодов?
Первые 2 цифры КВВО – это цифровые идентификаторы, определяющие по сути, назначение платежа (вид договора на основании которого производится транзакция).
Например, цифры 01 (02) указывают на сделки по купле-продаже валюты (конверсия), 10 (11) 0 на расчеты между партнерами по экспорту-импорту товаров в рамках ведения ВЭД.
Код 12 (13) применятся при проведении операций, связанных с торговой деятельностью на территории РФ (без ввоза-вывоза продукции), а также:
КВВО зависит также и от отправителя (получателя) платежа. К примеру, если плательщиком выступает резидент применяется один код, если нерезидент – другой. Полные определения кодов указаны в Перечне (приложение к Инструкции ЦБ от 16.08.2017).
Пример использования комбинации
При заполнении VO code не допускаются пробелы, отступы внутри фигурных скобок. Первыми указываются прописные буквы.
Вот так, например, выглядит код при выполнении операции валютного перевода между счетами одного гражданина –
. Направление – со счета уполномоченного банка на счет в другой финансовой организации.
При обратном переводе – на счета уполномоченного банка, последние три цифры кода изменятся
При переводе заработной платы нерезиденту, указывается код
, в котором 70 – это группа кодов (неторговые операции), 060 – идентификатор платежа.
Можно ли не указывать код?
Нет, в случаях, когда в платежном поручении не указан код, в проведении транзакции будет отказано.
Причина в том, что без указания кода банк не сможет контролировать движение денежных средств на счету клиента, а также законность проводимых транзакций.
Итоги
Любые валютные операции подлежат контролю. Проверку сделки на соответствие требованиям законодательства проводят сотрудники банка.
Код облегчает идентификацию плательщика, получателя (по признаку резидент-нерезидент), вида операции, назначения платежа.
Приложение 21
Приложение 21
к Указанию Банка России
от 6 декабря 2017 года N 4637-У
«О внесении изменений
в Указание Банка России
от 24 ноября 2016 года
N 4212-У «О перечне, формах
и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций в
Центральный банк Российской
Федерации»
Код территории по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
регистрационный номер (/порядковый номер)
номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг
Отчет по ценным бумагам
по состоянию на «____»__________________г.
Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации __________________________
Адрес (место нахождения) кредитной организации _____________________________________________
Код формы по ОКУД 0409711
Раздел 1. Операции с ценными бумагами
Подраздел 1.1. Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя
Наименование номинального держателя
ИНН номинального держателя
КПП номинального держателя
ОГРН номинального держателя
Код ОКСМ страны номинального держателя
Признак номинального держателя
Номер счета депо номинального держателя
(иностранного номинального держателя)
Код ОКСМ страны эмитента
Код типа ценной бумаги
номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг
Код ISIN ценной бумаги
Код валюты ценной бумаги
Номинальная стоимость одной ценной бумаги, ед. валюты обязательства
Количество ценных бумаг, шт.
Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, шт.
торговых (клиринговых) счетах депо
ограничено распоряжение в
связи с корпоративными
введен запрет на осуществление операций
Наименование организации (вышестоящего
депозитария, спецдепозитария, регистратора)
Признак организации (вышестоящего
депозитария, спецдепозитария, регистратора)
ИНН организации (вышестоящего
депозитария, спецдепозитария, регистратора)
КПП организации (вышестоящего
депозитария, спецдепозитария, регистратора)
ОГРН организации (вышестоящего депозитария, спецдепозитария, регистратора)
Код ОКСМ страны организации (вышестоящего депозитария,
Номер лицензии профессионального участника
рынка ценных бумаг организации (вышестоящего депозитария, спецдепозитария, регистратора)
Номер счета депо (лицевого счета) номинального держателя,
открытого в вышестоящем депозитарии (спецдепозитарии, регистраторе)
Подраздел 1.2. Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария
Код типа ценной бумаги
Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг
Код ISIN ценной бумаги
Код валюты ценной бумаги
Номинальная стоимость одной ценной бумаги, ед. валюты обязательства
Вид счета (счета депо), открытого в депозитарии, спецдепозитарии
Количество ценных бумаг, шт.
Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, шт.
Информация о владельце счета депо, (код принадлежности к сектору экономики)
Наименование организации (вышестоящего депозитария, спецдепозитария, регистратора)
Признак организации (вышестоящего депозитария, спецдепозитария, регистратора)
ИНН организации (вышестоящего депозитария, спецдепозитария, регистратора)
Код ОКСМ страны организации (вышестоя-щего депозитария, спецдепозитария, регистратора)
Номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг организации (вышестоящего депозитария, спецдепозитария, регистратора)
торговых (клиринговых) счетах депо
ограничено распоряжение в
связи с корпоративными
введен запрет на осуществление операций
Подраздел 1.3. Ценные бумаги, принадлежащие кредитной организации на праве собственности или ином вещном праве
Код ОКСМ страны эмитента
Код типа ценной бумаги
Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг
Код ISIN ценной бумаги
Код валюты ценной бумаги
одной ценной бумаги, ед. валюты
Ценные бумаги, принадлежащие кредитной организации на праве собственности
количество ценных бумаг, всего, шт.
из них количество ценных бумаг, вложения в которые отражены на счетах основного баланса (за исключением переданных кредитной организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление, в заклад)
из них количество ценных бумаг, вложения в которые отсутствуют по счетам основного баланса
приобретенных без первоначального признания по сделке РЕПО
полученных по сделкам займа
обязательства по которым отсутствуют
вложения в которые признаны безнадежными долгами
ошибочно зачисленные на счета
по другим причинам
Количество ценных бумаг на счетах кредитной организации (шт.), в том числе
Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, шт.
Наименование организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги
Признак организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги
ИНН организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги
на счетах доверительного управляющего
казначейских счетах эмитента
полученных в заклад
учитываемых на торговых (клиринговых) счетах депо
ограничено распоряжение в связи с корпоративными действиями
ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги
ОГРН организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги
Код ОКСМ страны организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги
Подраздел 1.4. Сведения об оценке стоимости вложений в эмиссионные ценные бумаги и инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов (включая переданные кредитной организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление)
ОКСМ страны эмитента
Код вида деятельности эмитента
типа ценной бумаги
номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг
Код ISIN ценной бумаги
валюты ценной бумаги
Количество ценных бумаг, шт.
одной ценной бумаги, ед. валюты
Балансовая стоимость ценных бумаг, тыс. руб.
Номер балансового счета второго
Накопленный купонный доход, ед. валюты обязательства
Уровень исходных данных в иерархии справедливой стоимости
Сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.
Раздел 2. Операции с векселями
Подраздел 2.1. Учтенные кредитной организацией векселя
Код ОКСМ страны векселедателя
Код типа ценной бумаги
Номер бланка векселя
Срок и условия платежа
Процентная ставка по векселю, процент годовых
Вексельная сумма, в ед. валюты номинала
Код валюты вексельной суммы
векселя (покупная стоимость) на дату принятия на баланс, руб.
условия платежа (код)
Балансовая стоимость векселя на отчетную дату
(без учета накопленного дисконта (процента), руб.
Накопленный дисконт (процент),
Дата принятия на баланс
Основание приобретения (вид и реквизиты)
Контрагент по сделке
Номер балансового счета второго порядка
Место нахождения векселя
юридического лица либо
физического лица (при наличии), у которого находится вексель
лица либо физического лица (при наличии), у которого находится вексель
Код ОКСМ страны юридического
лица либо физического лица (при наличии), у которого находится вексель
Основание нахождения векселя в другой организации
(вид и реквизиты договора при наличии)
Дата списания с баланса
Основание выбытия (вид и реквизиты договора при наличии)
Контрагент по сделке
Подраздел 2.2. Выпущенные кредитной организацией векселя
Срок и условия платежа
ставка по векселю, процент годовых
сумма, ед. валюты номинала
Код валюты вексельной суммы
условия платежа (код)
Стоимость реализации, ед. валюты номинала
ИНН первого векселедержателя
ОГРН первого векселедержателя
страны первого векселедержателя
Номер балансового счета второго порядка
векселя на отчетную дату
Дата фактического погашения
Векселедержатель (собственник) (при наличии
векселя в кредитной организации)
векселедержателя (собственника) (при наличии)
ОГРН векселедержателя (собственника) (при наличии)
Подраздел 2.3. Информация о векселях (кроме выпущенных самой кредитной организацией), принадлежащих сторонним лицам и находящихся в кредитной организации на различных основаниях
Код ОКСМ страны векселедателя
Код типа ценной бумаги
Номер бланка векселя при его наличии
Срок и условия платежа
Процентная ставка по векселю, процент годовых
сумма, в ед. валюты номинала
Код валюты вексельной суммы
(вид и реквизиты договора (при наличии)
Статус векселедержателя (код)
Код ОКСМ страны векселедержателя
Состояние векселя на отчетную дату
условия платежа (код)
Раздел 3. Операции с ценными бумагами (кроме векселей), переданными кредитной организацией контрагентам на возвратной основе (репо, заем), в доверительное управление, принятыми кредитной организацией на возвратной основе (репо, заем)
Код типа ценной бумаги
номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг
Код валюты ценной бумаги
Номинальная стоимость одной ценной бумаги, в ед. валюты номинала
Количество ценных бумаг, шт.
переданных по сделкам прямого репо
переданных по сделкам займа
полученных по сделкам обратного репо
полученных по сделкам займа
переданных в доверительное управление
права из которых переданы в доверительное управление
переданных в залог по
переданных в залог по обязательствам третьих лиц
учитываемых на торговых
(клиринговых) счетах депо
ограничено распоряжение в связи с корпоративными действиями
введен запрет на осуществление операций
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам»
Глава 1. Общие положения
По состоянию на 1 января Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 10-го рабочего дня года, следующего за отчетным.
1.4. При составлении Отчета государственную корпорацию «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» следует относить к категории резидентов, не являющихся кредитными организациями. Международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории прочих нерезидентов.
1.5. Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, отражается в Отчете в порядке, аналогичном порядку отражения информации по ценным бумагам.
Глава 2. Составление Отчета
2.1. Подраздел 1.1 раздела 1 составляется в следующем порядке.
В графе 2 указывается сокращенное наименование лица, которому открыт счет номинального держателя (иностранного номинального держателя) или которому, как номинальному держателю, открыт соответствующей субсчет клирингового счета депо.
В случае отсутствия данных об ИНН и ОГРН организации-резидента для заполнения граф 3, 5, 11, 13, 29, 31 кредитная организация должна указывать в пояснительной записке причину их незаполнения.
В графах 6, 14, 32 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо, в том числе эмитент данной ценной бумаги. В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код «998», но не код страны, где расположена данная организация. В случае если данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код «999». Не следует определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента). Для депозитарных расписок в графе 14 указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки.
В графах 7 и 33 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, дающей право на осуществление депозитарной деятельности, деятельности спецдепозитария (при наличии только лицензии спецдепозитария) или деятельности регистратора. Для эмитентов ценных бумаг, самостоятельно ведущих реестр своих акционеров, и для организаций-нерезидентов данные графы не заполняются.
При заполнении граф 8 и 28 используются следующие коды организаций, которым открыты счета депо номинального держателя (иностранного номинального держателя), соответствующие субсчета клирингового счета депо как номинальным держателям ценных бумаг, а также коды лиц, открывших лицевой счет (счет депо) номинального держателя (вышестоящие депозитарии, регистраторы, эмитенты), счет лица, действующего в интересах других лиц (иностранная организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги):
В графе 9 указывается номер счета депо, открытого номинальному держателю (иностранному номинальному держателю).
В графе 10 указывается:
В графах 15, 41 и 69 указывается тип ценной бумаги с использованием следующих кодов:
Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающейся кредитной организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.
По иным неэмиссионным ценным бумагам графа 17 не заполняется.
В графе 18 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
В графе 20 должно указываться количество ценных бумаг, учитываемых на счете депо номинального держателя (иностранного номинального держателя), открытом соответствующему лицу для учета ценных бумаг, принадлежащих его клиентам, а также количество ценных бумаг, учитываемых на субсчете клирингового счета депо, открытом соответствующему лицу как номинальному держателю ценных бумаг.
В графе 21 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения по одному или нескольким основаниям, в том числе по основаниям, предусмотренным графами 22-26.
В графе 22 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано право залога.
В графе 23 указывается совокупное количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 23, ст. 47; 2017, N 30, ст. 4456).
В графе 24 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения на основании требований Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 1; N 25, ст. 2956; 1999, N 22, ст. 2672; 2001, N 33, ст. 3423; 2002, N 12, ст. 1093; N 45, ст. 4436; 2003, N 9, ст. 805; 2004, N 11, ст. 913; N 15, ст. 1343; N 49, ст. 4852; 2005, N 1, ст. 18; 2006, N 1, ст. 5, ст. 19; N 2, ст. 172; N 31, ст. 3437, ст. 3445, ст. 3454; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 31, ст. 4016; N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; 2009, N 1, ст. 23; N 19, ст. 2279; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 52, ст. 6428; 2010, N 41, ст. 5193; N 45, ст. 5757; 2011, N 1, ст. 13, ст. 21; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7024, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3267; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 14, ст. 1655; N 30, ст. 4043, ст. 4084; N 45, ст. 5797; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2304; N 30, ст. 4219; N 52, ст. 7543; 2015, N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 29; N 23, ст. 3296; N 27, ст. 4271, ст. 4272, ст. 4273, ст. 4276; 2017, N 31, ст. 4782).
В графе 25 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых на основании федеральных законов введен запрет на осуществление операций с ценными бумагами.
В графе 26 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксирован арест.
В случае если в отношении ценной бумаги зафиксированы обременения и (или) ограничения распоряжения одновременно по нескольким основаниям, указанным в графах 22-26, заполнению подлежит каждая графа, соответствующая этим основаниям.
В графе 27 указывается полное или сокращенное наименование юридического лица (резидента или нерезидента). В случае если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке или языке оригинала.
В графе 34 указывается номер счета депо (лицевого счета), открытого кредитной организации в вышестоящем депозитарии (регистраторе).
В случае если отчитывающаяся кредитная организация является головным депозитарием, центральным депозитарием или осуществляет ведение реестра владельцев ценных бумаг, графы 27-34 не заполняются.
2.2. Подраздел 1.2 раздела 1 составляется в следующем порядке.
Графы 36-45, 48-53, 56-62 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.
Для векселей физических лиц в графе 36 указываются фамилия и инициалы векселедателя.
В графе 46 указывается вид счета депо, открытого в отчитывающейся кредитной организации (депозитарии, спецдепозитарии), с использованием следующих обозначений:
В графе 47 указывается совокупное количество следующих ценных бумаг с учетом вида счета депо, открытого в отчитывающейся кредитной организации (депозитарии (спецдепозитарии):
принадлежащих на правах собственности юридическим (включая федеральные органы государственной власти и органы государственной власти субъектов Российской Федерации) и физическим лицам, учитываемых на счетах депо собственников, торговых счетах депо, а для кредитных организаций, являющихся расчетными депозитариями, в том числе и на субсчетах владельца в рамках открытого клирингового счета;
учитываемых на счетах депо депозитарных программ, открытых кредитной организацией для учета прав на эмиссионные ценные бумаги российского эмитента, размещение и (или) организация обращения которых за пределами Российской Федерации осуществляется посредством размещения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов;
учитываемых на счетах клиентов номинальных держателей, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, в случае прекращения исполнения ими функций по учету прав на ценные бумаги других лиц, при отсутствии оснований для зачисления таких ценных бумаг на другие счета;
выкупленных эмитентом для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на казначейских счетах депо эмитентов, являющихся клиентами депозитария;
находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах клиентов депозитария;
переданных в депозит нотариусу или суду, учитываемых на депозитных счетах депо;
клиентов иностранного номинального держателя, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, в случае прекращения исполнения ими функций по учету прав на ценные бумаги других лиц, при отсутствии оснований для зачисления таких ценных бумаг на другие счета, иностранного номинального держателя, на торговых счетах депо иностранного номинального держателя;
учитываемых на счетах депо иностранных уполномоченных держателей, торговых счетах депо иностранных уполномоченных держателей, а для кредитных организаций, являющихся расчетными депозитариями, в том числе и на субсчетах иностранных уполномоченных держателей в рамках открытого клирингового счета;
учитываемых на счетах неустановленных лиц;
отражаемых на иных счетах депо, предусмотренных федеральными законами.
Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются в виде десятичной дроби в совокупности с целой частью с точностью до шестого знака после запятой. Округление дробной части ценной бумаги до целого числа не допускается. При этом данные по ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг, выпусков, номиналов и вышестоящего депозитария.
Графа 54 заполняется для следующих видов счетов, указанных в графе 46: OWNER, DEPOPROG, TRUSTEE, HOLDER, FAUTHOLDER, SUBOWNER, SUBTRUSTEE. Для других видов счетов графа 54 заполняется тремя нулями.
В графе 54 указывается информация о владельцах ценных бумаг в разрезе секторов экономики Российской Федерации и нерезидентов с использованием следующих кодов:
В целях составления Отчета при заполнении графы 54 при отнесении к секторам и подсекторам следует руководствоваться следующим.
Для определения принадлежности организаций к подсекторам финансового сектора (Центральный банк Российской Федерации, кредитные организации, инвестиционные фонды, другие финансовые организации, государственные финансовые корпорации, страховщики, пенсионные фонды) следует руководствоваться Перечнем организаций финансового сектора, ежеквартально публикуемым на сайте Банка России в разделе «Статистика»/»Информация для отчитывающихся организаций» (www.cbr.ru/statistics/?PrtId=org). В случае отсутствия организации в указанном Перечне отнесение ее к подсекторам финансового сектора осуществляется кредитной организацией самостоятельно.
Сектор «нефинансовые организации» включает коммерческие и некоммерческие организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг, независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия.
К подсектору «нефинансовые государственные организации» относятся нефинансовые организации с кодами 11, 12, 13, 14, 61 Общероссийского классификатора форм собственности (ОКФС).
В подсектор «кредитные организации» включаются банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций.
К подсектору «инвестиционные фонды» относятся акционерные инвестиционные фонды, а также паевые инвестиционные фонды.
В случае если учредителем управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо управляющей компании, является страховщик, инвестиционный фонд или негосударственный пенсионный фонд, в отношении таких ценных бумаг в графе 54 указывается их принадлежность страховщику (S128), инвестиционному фонду (S124) или негосударственному пенсионному фонду (S129) соответственно.
Подсектор «другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов)» включает юридических лиц, предоставляющих на основании соответствующих лицензий услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхового брокера, лизинговые услуги, услуги по предоставлению займов под залог (деятельность ломбардов) или иные услуги финансового характера. В данный подсектор включаются также инвестиционные компании, управляющие компании, фондовые и товарно-фондовые биржи, брокерские организации, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, лизинговые компании, факторинговые компании, ломбарды, саморегулируемые организации финансового рынка, страховых агентов и страховых брокеров, являющихся юридическими лицами, и другие финансовые посредники.
К подсектору «государственные финансовые корпорации» следует относить также государственную корпорацию «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)».
Подсектор «страховщики» включает юридических лиц, предоставляющих на основании соответствующей лицензии услуги страхования, перестрахования, взаимного страхования.
Подсектор «негосударственные пенсионные фонды» включает юридических лиц, предоставляющих на основании соответствующей лицензии услуги обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.
«Сектор государственного управления» охватывает:
федеральные органы государственной власти, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств федерального бюджета;
органы государственной власти субъектов Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;
органы местного самоуправления, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет местных бюджетов муниципальных образований;
государственные внебюджетные фонды и государственные территориальные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды обязательного медицинского страхования).
Сектор «население и некоммерческие организации, обслуживающие население» включает физических лиц и индивидуальных предпринимателей, общественные и религиозные организации, фонды, имеющие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели.
Принадлежность к сектору «нерезиденты» определяется в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ.
В графе 55 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) информация о коде страны, резидентом которой является владелец счета депо.
2.3. Подраздел 1.3 раздела 1 составляется в следующем порядке.
В подразделе 1.3 раздела 1 отражается информация о количестве ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности или ином вещном праве, а также организациях, осуществляющих учет прав кредитной организации на указанные ценные бумаги.
Графы 64-73 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.
Для векселей физических лиц в графе 64 указываются фамилия и инициалы векселедателя.
Графы 92-98 заполняются только по ценным бумагам (за исключением векселей), учет прав на которые осуществляется в стороннем депозитарии или у независимого регистратора.
В графе 74 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности. По отдельным категориям эти данные отражаются в графах 75-81.
В графе 75 отражается информация о количестве ценных бумаг, учитываемых на счетах основного баланса, за исключением переданных на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление, в заклад.
В графе 76 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности, приобретенных без первоначального признания по сделке репо, вложения в которые не отражены на счетах основного баланса.
В графе 77 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности, полученных по сделкам займа, вложения в которые не отражены на счетах основного баланса.
В графе 78 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности, обязательства по которым отсутствуют до момента их возврата, вложения в которые не отражены на счетах основного баланса:
закладные, обязательства по которым исполнены (до момента передачи закладных в орган, осуществляющий государственную регистрацию прав по ипотеке), а также закладные, по которым обязательство заемщика перед банком равно нулю в связи с тем, что кредит не выдан;
ценные бумаги, обязательства по которым отсутствуют (погашены), но сами ценные бумаги еще не возвращены эмитенту (обязанному лицу).
В графе 79 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности, вложения в которые признаны безнадежными долгами и не отражены на счетах основного баланса.
В графе 80 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности, вложения в которые не отражены на счетах основного баланса, ошибочно зачисленных на счета кредитной организации в вышестоящем учетном институте, подлежащих возврату.
В графе 81 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности, вложения в которые не отражены на счетах основного баланса по иным причинам.
В графе 82 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых кредитная организация является доверительным управляющим.
В графе 83 указывается совокупное количество выкупленных для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на казначейских счетах эмитента.
В графе 84 указывается совокупное количество неэмиссионных документарных ценных бумаг (векселей, закладных и так далее), полученных отчитывающейся кредитной организацией в заклад.
В графе 85 указывается совокупное количество ценных бумаг, находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах, открываемых эмитенту в головном депозитарии для зачисления полного объема выпуска ценных бумаг при осуществлении эмиссии либо выкупе ценных бумаг эмитентом в целях погашения (аннулирования).
Графы 86-91 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.
В графе 92 указывается наименование организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги.
В графах 93-98 указываются коды организаций, ведущих учет прав кредитной организации на ценные бумаги, в соответствии с кодами, приведенными в пункте 2.1 настоящего Порядка.
В графах 95 и 96 указываются КПП и ОГРН (соответственно) организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги.
В графе 97 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является юридическое лицо, ведущее учет прав кредитной организации на ценные бумаги. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».
В графе 98 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг организации, ведущей учет прав на ценные бумаги кредитной организации. В случае если учет прав на ценные бумаги осуществляет сам эмитент или нерезидент, графа 98 не заполняется.
2.4. Подраздел 1.4 раздела 1 составляется в следующем порядке.
Графы 100-104, 106-109 и 111 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.
В графе 105 указывается основной вид экономической деятельности эмитента в соответствии с классом, определенным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Источником получения информации о виде экономической деятельности эмитента является информационная система Федеральной службы государственной статистики. По эмитентам-нерезидентам графа 105 заполняется с использованием кода ОКВЭД, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду деятельности эмитента-нерезидента, указанному в его учредительных документах.
В случае если эмитентами являются органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (код типа ценных бумаг BON2), иностранные государства и иностранные центральные банки (код типа ценных бумаг BON5), а также если осуществлены вложения в паи (доли) инвестиционных фондов (коды типа ценных бумаг SHS7 и SHS8), графа 105 не заполняется.
В графе 110 указывается количество ценных бумаг в штуках.
В графе 113 указывается номер балансового счета второго порядка, на котором учтены вложения в эмиссионные ценные бумаги и инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, принадлежащие кредитной организации на праве собственности (включая переданные кредитной организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление).
В графе 114 указывается величина накопленного купонного дохода.
В графе 115 указывается отраженная по счетам бухгалтерского учета NN 50120, 50220, 50620, 50720 величина отрицательной переоценки вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости.
В графе 116 указывается отраженная по счетам бухгалтерского учета NN 50121, 50221, 50621, 50721 величина положительной переоценки вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости.
В графе 117 указывается уровень исходных данных в иерархии справедливой стоимости (I, II или III), используемых в соответствии с требованиями Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости», введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, для оценки справедливой стоимости ценных бумаг.
В графе 118 указывается категория качества ценных бумаг, отражаемых в бухгалтерском учете по цене приобретения.
В графе 119 указывается отраженная по счетам бухгалтерского учета NN 50219, 50319, 50507, 50719, 60105 величина резерва на возможные потери под вложения в ценные бумаги.
2.5. Подраздел 2.1 раздела 2 составляется в следующем порядке.
В подразделе отражается информация по учтенным кредитной организацией векселям по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, а также по векселям, которые выбыли (погашены, проданы и другое) в течение отчетного месяца.
Графа 121 заполняется аналогично графе 10 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.
В графе 123 указывается ОГРН векселедателей-резидентов (при наличии).
В графе 124 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является векселедатель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».
В графе 125 указывается код типа ценной бумаги в соответствии с кодами, приведенными в пункте 2.1 настоящего Порядка.
В графе 126 указывается серия векселя, присвоенная векселедателем в соответствии с установленным им порядком присвоения серий и номеров выпускаемым векселям. В случае отсутствия серии векселя данная графа не заполняется.
В графе 127 указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем. В случае отсутствия номера векселя данная графа не заполняется.
В графе 128 указывается номер бланка векселя. В случае отсутствия номера бланка данная графа не заполняется.
В графе 129 указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем).
В графе 130 указываются условия платежа по векселю в соответствии со следующими кодами:
В графе 131 указывается дата, в которую или не ранее которой вексель может быть предъявлен к платежу (для кодов 1, 3 и 4, указанных в графе 130). Для кода 5, указанного в графе 130, графа не заполняется.
В графе 132 указывается дата, не позднее которой вексель может быть предъявлен к платежу (для кодов 4 и 5, указанных в графе 130).
Для векселей, условия платежа по которым не содержат конкретных дат и (или) сроков, графы 131 и 132 рассчитываются кредитной организацией самостоятельно.
По векселям «по предъявлении» (для кода 2, указанного в графе 130) графы 131 и 132 не заполняются.
В графе 133 указывается процентная ставка по векселю в процентах годовых с тремя десятичными знаками.
В графе 134 указывается вексельная сумма в единицах валюты номинала. Указанная сумма представляет собой простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму, указанную на самом векселе.
В графе 135 указывается цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
В графе 136 указывается балансовая стоимость векселя (покупная стоимость) на дату принятия на баланс в рублях.
В графе 137 указывается балансовая стоимость векселя на отчетную дату в рублях (без учета накопленного дисконта (процента). В случае если вексель приобретен по цене выше номинальной стоимости, балансовая стоимость векселя уменьшается на сумму премии. В графе 160 при этом указывается вся существенная информация.
В графе 140 указывается сумма фактически сформированного резерва на возможные потери на отчетную дату в соответствии с Положением Банка России N 590-П. В случае если в отчетном периоде учтенный вексель выбыл (погашен, реализован и другое), графа 140 не заполняется.
В графе 141 указывается дата принятия на баланс векселя в соответствии с первичными документами кредитной организации (дата постановки на учет).
В графе 142 указывается основание приобретения векселя с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (договор купли-продажи, договор мены, договор выпуска векселя, заявка на приобретение векселя, соглашение и так далее).
В графе 143 указывается лицо, у которого приобретен данный вексель.
В графе 145 указывается ОГРН (при наличии) контрагента, у которого приобретен вексель.
В графе 146 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является контрагент по сделке. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».
В графе 147 указывается пятизначное значение балансового (внебалансового) счета второго порядка (50218, 51401, 51402, 91314 и так далее), на котором вексель учтен на отчетную дату.
В графе 148 указывается физическое место нахождения векселя (например, «хранилище банка» или «под отчетом у работника банка»). В случае нахождения векселя вне кредитной организации (кроме случая «под отчетом у работника банка») в графе 148 указываются наименование организации, фамилия, имя, (при наличии) отчество физического лица, у которого на отчетную дату находится данный вексель.
В графе 150 указывается ОГРН юридического лица либо физического лица (при наличии), у которого находится вексель, помещенный в данную организацию.
В графе 151 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является лицо, у которого находится вексель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».
В графе 152 указывается основание нахождения векселя в другой организации, включая вид договора и его реквизиты (например, депозитарный договор, его номер и дата составления). В случае нахождения векселя в отчитывающейся кредитной организации данная графа не заполняется.
Для выбывших в отчетном периоде векселей графы 137, 147-152 не заполняются.
Графы 153-159 заполняются в случае выбытия (погашения, продажи и другом случае) векселя в отчетном периоде.
В графе 153 указывается стоимость в рублях, по которой произошло выбытие векселя.
В графе 154 указывается дата выбытия.
В графе 155 указывается основание выбытия векселя с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (например, договор купли-продажи, договор мены, договор выпуска векселя, заявка на погашение, соглашение и так далее).
В графе 156 указывается лицо, в пользу которого произошло выбытие векселя (контрагент). В случае погашения векселя контрагентом является векселедатель.
В графе 158 указывается ОГРН (при наличии) контрагента.
В графе 159 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является контрагент. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».
В графе 160 указывается информация, являющаяся, по мнению кредитной организации, существенной.
2.6. Подразделы 2.2 и 2.3 раздела 2 составляются в следующем порядке.
В подразделе 2.2 отражается информация по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, по выпущенным кредитной организацией векселям, а также по векселям, которые были погашены или списаны с баланса на иных основаниях в течение отчетного месяца (информация по векселям, погашенным или списанным с баланса ранее отчетного месяца, в Отчет не включается).
В подразделе 2.3 отражается информация по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, по векселям (кроме выпущенных самой кредитной организацией), принадлежащим сторонним лицам и находящимся в кредитной организации на различных основаниях.
В графе 162 указывается серия векселя в соответствии с установленным векселедателем порядком присвоения серий и номеров выпущенным векселям. В случае отсутствия серии векселя данная графа не заполняется.
В графе 163 указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем. В случае отсутствия номера векселя данная графа не заполняется.
В графе 164 указывается номер бланка векселя. В случае отсутствия номера бланка векселя указанная графа не заполняется.
В графе 165 указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем).
Графы 166-171 заполняются аналогично графам 130-135.
В графе 172 указывается стоимость реализации векселя в единицах валюты номинала, в соответствии с первичными документами, в том числе по конвертируемым векселям.
В графе 173 указывается первый векселедержатель (лицо, на которое выписан вексель).
В графе 175 указывается ОГРН первого векселедержателя (при наличии).
В графе 176 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является первый векселедержатель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».
В графе 177 указывается пятизначное значение балансового (внебалансового) счета второго порядка, на котором вексель отражен на отчетную дату.
В графе 178 указывается состояние векселя на отчетную дату в соответствии со следующими кодами:
Для векселей, не предъявленных к платежу, в отношении которых у кредитной организации отсутствует информация об их месте нахождения, владельце и состоянии, указывается код 1.
В случае использования в графе 178 кода 2 в графах 180-183 указываются последний векселедержатель (лицо, у которого данный вексель выкуплен) и его ИНН (TIN, регистрационный номер в стране регистрации), ОГРН и ОКСМ соответственно.
Код 4 используется в случае фактического предъявления векселя к платежу в кредитную организацию.
Код 5 используется в случае нахождения векселя на хранении в отчитывающейся кредитной организации, в том числе если срок действия договора залога (заклада) истек, а вексель не истребован залогодателем.
При нахождении векселя в состоянии, в котором невозможно его обращение (например, «запрещен к оплате решением суда» (указать наименование суда и дату решения), «блокирован», «утерян», «внесен в стоп-лист», «изъят правоохранительными органами»), в графе 178 используется код 7. При этом в графе 184 указывается подробная информация о состоянии векселя.
Информацию по векселям, выпущенным кредитной организацией и запрещенным к оплате на основании решений судебных органов, необходимо отражать в Отчете в течение периода действия указанных решений.
При нахождении векселя в иных состояниях указывается код 99, при этом в графе 184 кредитная организация обязана указать причины отнесения состояния векселя к данному коду.
В графе 179 указывается дата фактического погашения векселя.
В графе 184 указывается иная информация, являющаяся, по мнению кредитной организации, существенной.
В графе 186 указывается наименование векселедателя.
Графы 187-209 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 2.1 раздела 2 Отчета с учетом следующего.
В графе 201 указывается дата поступления в кредитную организацию векселей, принадлежащих третьим лицам, независимо от основания поступления. При этом под датой поступления векселя на отчетную дату следует понимать дату последнего документа, подтверждающего передачу векселя в кредитную организацию.
В графе 202 указывается основание поступления векселя в кредитную организацию с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (договора хранения, заклада, поручения и так далее).
В графе 203 указывается наименование векселедержателя, в пользу которого должен быть совершен платеж, и информация о котором указана в векселе (в индоссаменте векселя).
В графе 204 указывается статус векселедержателя в соответствии со следующими кодами:
В графе 208 указывается состояние векселя на отчетную дату в соответствии со следующими кодами:
В графе 209 указывается иная информация, являющаяся, по мнению кредитной организации, существенной.
2.7. Раздел 3 составляется в следующем порядке.
В разделе указывается совокупная информация по ценным бумагам (кроме векселей), в отношении которых у кредитной организации на отчетную дату существуют требования и обязательства по сделкам, заключенным на возвратной основе (репо, заем), переданным кредитной организацией на отчетную дату в доверительное управление, а также переданным (принятым) кредитной организацией на отчетную дату в залог. Указанная совокупная информация включает сведения об обременениях и ограничениях распоряжения в отношении ценных бумаг, которые отражаются в графах 230-233.
Графы 213-220, 230-233 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 1.1 раздела 1 Отчета. В случае отсутствия у кредитной организации подтвержденной информации об обременениях и (или) ограничениях распоряжения в отношении отдельных ценных бумаг графы 210-213 не заполняются, при этом в графе 234 отражается комментарий о том, что указанные графы не заполнены по причине отсутствия у кредитной организации указанной информации.
В графе 221 указывается информация о количестве ценных бумаг, переданных кредитной организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по первой части сделок прямого репо.
В графе 222 указывается информация о количестве ценных бумаг, переданных кредитной организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по сделкам займа.
В графе 223 указывается информация о количестве ценных бумаг, полученных кредитной организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по первой части сделок обратного репо.
В графе 224 указывается информация о количестве ценных бумаг, полученных кредитной организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по сделкам займа.
В графе 225 указывается информация о количестве ценных бумаг, которые на отчетную дату являются переданными кредитной организацией в доверительное управление.
В графе 226 указывается информация о количестве ценных бумаг, права на которые на отчетную дату являются переданными кредитной организацией в доверительное управление.
В графе 227 указывается информация о количестве ценных бумаг, являющихся обеспечением (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам кредитной организации.
В графе 228 указывается информация о количестве ценных бумаг, предоставленных кредитной организацией в качестве обеспечения (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам третьих лиц.
В графе 229 указывается информация о количестве ценных бумаг, являющихся обеспечением по действующим на отчетную дату обязательствам клиентов перед кредитной организацией. При этом отражаются ценные бумаги, принятые в залог и находящиеся как на счетах депо депонентов-залогодателей, открытых в данной кредитной организации, так и на лицевых счетах залогодателей в реестрах, что подтверждается справкой регистратора об обременении залогом указанного количества ценных бумаг в пользу залогодержателя.
В графах 227-229 закладные указываются в случае, если объектом залога является сама закладная, а не имущество (недвижимость), залог которого удостоверяет закладная.
В графе 234 указывается иная информация, являющаяся, по мнению кредитной организации, существенной.