коды ддс для кпк
Обновленная форма 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций». Практика составления
Указание ЦБ РФ от 13 января 2017 года № 4263-У (далее — Указание № 4263-У) устанавливает новый порядок представления некредитными финансовыми организациями (далее — НФО) в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами. Форма отчетности 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций» (далее — форма 0420001) значительно изменилась: появились новые коды, одна часть кодов отменена, другая претерпела изменения. В июне 2017 года все НФО впервые заполнили форму 0420001 в соответствии с новыми требованиями. Проанализируем, с какими трудностями столкнулись НФО при первом заполнении обновленной формы.
Выплаты денежных средств под отчет и командировка
Учитывая, что расчеты (то есть и выдача, и возврат) по подотчетным суммам осуществляются между организациями и их работниками, в целях учета операций с денежными средствами и составления формы 0420001 такие операции ранее отражались по кодам видов операций, соответствующим выплатам на основании трудовых договоров. После введения Указанием № 4263-У новых кодов, детализирующих расчеты, связанные с выдачей работникам денежных средств под отчет на административно-хозяйственные и прочие расходы, необходимость приравнивать эти виды выплат к выплатам на основании трудовых договоров отпала. Регулятор разгрузил коды, используемые для отражения операций, связанных с трудовыми отношениями. Изменения можно представить следующим образом.
Выплата денежных средств под отчет
Вид НФО / код
Указание № 3719-У*
Новые коды, введенные
Указанием № 4263-У
* Указание Банка России от 9 июля 2015 года № 3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами» (далее — Указание № 3719-У)
С учетом вышеизложенного на практике возникает вопрос, какой код следует использовать организациям для отражения выплат работнику в счет возмещения затрат работника в случае направления его в служебную командировку?
Практика применения кодов для отражения данной ситуации оказалась противоречивой: часть НФО настаивала на применении кодов видов операций, соответствующих выплатам на основании трудовых договоров. Главный аргумент — работник направлен в командировку для целей выполнения своих трудовых обязанностей. Действительно, инициатива поездки работника в командировку всегда исходит от работодателя, ведь в ее процессе будут решаться рабочие вопросы. Вместе с тем, направляясь в командировку, работник подает на имя руководителя заявление о выдаче ему денежных средств под отчет. Далее получивший деньги работник должен отчитаться за них, то есть представить авансовый отчет. А значит, данная ситуация как нельзя лучше соответствует характеристике кода 0_856: расчеты, связанные с выдачей денежных средств под отчет на административно-хозяйственные и прочие расходы. Применяя данный код, мы не опровергаем наличие трудовых взаимоотношений между работником и НФО, наоборот, только уточняем, что денежный поток связан с выдачей средств под отчет. Поэтому, по нашему мнению, в данной ситуации целесообразно применять специально введенные для этого новые коды 0_856.
Расходы, связанные с обеспечением хозяйственной деятельности, также следует отражать с использованием нового кода 0_856.
Трудовой договор и связанные с ним операции
Разные подходы к выбору кода продемонстрировали страховые компании при отражении возврата переплаты денежных средств по трудовым договорам. Одна часть компаний выбрала код 02850 «Выплаты денежных средств на основании трудовых договоров», другая — 02990 «Прочие расчеты, связанные с текущей финансово-хозяйственной деятельностью страховой организации (общества взаимного страхования, страхового брокера), не указанные по кодам видов операций 02070–02950». Главный аргумент тех, кто выбирал код 02990, — характеристика кода 02850 предусматривает только выплаты, но не возврат.
Исходя из общеэкономического смысла, можно отметить, что ситуация возврата переплаты денежных средств по трудовым договорам является продолжением операции по выплате заработной платы. Соответственно, без факта выплаты (в нашем случае — переплаты) возврата не было бы. В связи с этим, по-нашему мнению, целесообразно применять код 02850.
Расчеты с ИП. Все ли расчеты с ИП одинаковы?
Каждая НФО задавалась вопросом: какой код вида операции следует использовать при кодировании выплат на основании заключенных организациями с физическими лицами гражданско-правовых договоров, связанных с использованием их личного труда?
До введения Указания № 4263-У такие операции отражались по кодам видов операций, соответствующим выплатам на основании трудовых договоров, сейчас же появились новые коды, соответствующие выплатам физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, по гражданско-правовым договорам на выполнение работ и оказание услуг.
Выплаты на основании гражданско-правовых договоров, заключенных организациями с физическими лицами
Вид НФО / код
Указание № 3719-У
Новые коды, введенные
Указанием № 4263-У
Автозаполнение отчетности НФО (новые возможности «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» ред. 3.0)
В соответствии с порядком, изложенным в Указании Банка России от 09.07.2015 № 3719-У, некредитные финансовые организации (НФО) должны ежемесячно представлять в Банк России отчетность о видах и суммах операций с денежными средствами. Отчетность необходимо представлять ежемесячно, начиная с сентября 2015 года.
Указанные требования распространяются на следующие НФО:
Указание не распространяется на операции с денежными средствами, отражаемые на счетах по депозитам указанных организаций.
Микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, ломбарды, предоставившие за квартал займы на сумму менее 7500 тыс. руб., до 1 февраля 2016 года представляют отчетность об операциях с денежными средствами только по запросу Банка России.
Настройки справочников и параметров учета
Рис. 1. Настройки организации
В настройках параметров учета (раздел Главное – Параметры учета) необходимо заполнить закладку НФО (рис. 2).
Рис. 4. Регистрационные номера банков
Регистрационные номера банков можно найти в справочнике банков на сайте Центрального банка Российской Федерации (http://www.cbr.ru/)
Ведение учета НФО
Для автоматического заполнения отчета «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами» по данным информационной базы необходимо обеспечить сопоставление статей движения денежных средств с кодами видов операций НФО. Поэтому при регистрации в учетной системе операций с денежными средствами (рис. 5) необходимо обращать внимание на корректность заполнения поля Статья ДДС. Значение реквизита Статья ДДС выбирается из справочника Статьи движения денежных средств.
Рис. 5. Указание статьи ДДС в документе движения денежных средств
В форме элемента справочника Статья движения денежных средств поле Код вида операции НФО является обязательным реквизитом для НФО (рис. 6).
Рис. 6. Заполнение статьи ДДС
Реквизит Код вида операции НФО выбирается пользователем в соответствии с видом деятельности НФО из Классификаторов видов операций с денежными средствами, совершаемых организациями (Приложение 1 к Указанию Банка России от 9 июля 2015 года № 3719-У) (рис. 7).
Рис. 7. Выбор вида операции НФО из Классификаторов
Напоминаем, что требования Указания № 3719-У не распространяются на операции с денежными средствами, отражаемые на счетах по депозитам организаций. Поэтому, если в программе регистрируются операции с денежными средствами, которые учитываются на счетах 55.03 «Депозитные счета» или 55.23 «Депозитные счета (в валюте)», то такие операции в отчетность НФО не попадут. При этом в отчетность попадут операции по расчетным и иным счетам в корреспонденции с депозитными счетами. Также в форме отчетности не предусмотрено отражение движений по валютной кассе.
Формирование отчетности НФО
Для составления отчетности по форме 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций» в 1С:Отчетности предназначен регламентированный отчет Информация об операциях с денежными средствами НФО, открыть который можно из группы отчетов Отчетность некредитных финансовых организаций (если выбрать группировку видов отчетов по категориям) или из группы отчетов Банк России (если выбрать группировку видов отчетов по получателям).
Отчет заполняется автоматически по кнопке Заполнить (рис.8).
Рис. 8. Заполненный отчет НФО
Для операций с участием нерезидентов (юридических или физических лиц) при необходимости нужно вручную ввести в отчет дополнительные цифровые коды страны места регистрации нерезидента:
Для операций с банками-нерезидентами также дополнительно нужно вручную ввести в отчет информацию о банковских реквизитах (СВИФТ, страна регистрации для счета банка-нерезидента, страна регистрации банка-нерезидента).
Приложение 1. Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами (рекомендуемый образец)
Информация об изменениях:
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 13 января 2017 г. N 4263-У
«О сроках и порядке составления и
представления некредитными
финансовыми организациями в Банк
России отчетности об операциях с
денежными средствами»
(с изменениями от 15 января 2019 г.)
Идентификационный номер налогоплательщика
Основной государственный регистрационный номер
Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами
за ____________ ____ г.
Полное (сокращенное) наименование некредитных финансовых организаций
Почтовый адрес __________________________________________________________
Сведения о виде деятельности некредитной финансовой организации
Код основного вида деятельности
Коды иных видов деятельности
Информация об изменениях:
Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, негосударственными пенсионными фондами
Код формы по ОКУД 0420011
Месячная
Наименование группы аналитических признаков
Код показателя, группы аналитических признаков
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
Полное (сокращенное) наименование организации
Код основного вида деятельности
Коды иных видов деятельности
Регистрационный номер (порядковый номер)
Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)
Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)
Раздел 1. Операции, совершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации
1.1. Виды и суммы операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации
Наименование группы аналитических признаков
Код показателя, группы аналитических признаков
Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)
Код вида операции (код вида валютной операции)
Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами
Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)
Код вида операции (код вида валютной операции)
Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами
Остатки денежных средств на банковских счетах некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода
Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)
Наименование группы аналитических признаков
Код показателя, группы аналитических признаков
Сумма операций с нерезидентами по списанию денежных средств, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам нерезидентов-клиентов некредитной финансовой организации
Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)
Код вида операции (код вида валютной операции)
Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)
Код вида операции (код вида валютной операции)
1.3. Структура трансграничных операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам банков-нерезидентов
Наименование группы аналитических признаков
Код показателя, группы аналитических признаков
Сумма трансграничных операций по списанию денежных средств, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам банков-нерезидентов
Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)
Код вида операции (код вида валютной операции)
Сумма трансграничных операций по зачислению денежных средств, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам банков-нерезидентов
Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)
Код вида операции (код вида валютной операции)
Раздел 2. Операции, проведенные через кассу некредитной финансовой организации
2.1. Виды и суммы операций, проведенных через кассу некредитной финансовой организации
Наименование группы аналитических признаков
Код показателя, группы аналитических признаков
Сумма операций по выдаче денежных средств, проведенных через кассу некредитной финансовой организации, в том числе всего выдано из кассы
Код вида операции (код вида валютной операции)
Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами
Сумма операций по внесению денежных средств, проведенных через кассу некредитной финансовой организации, в том числе всего внесено в кассу
Код вида операции (код вида валютной операции)
Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами
Остатки денежных средств в кассе некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода
Наименование группы аналитических признаков
Код показателя, группы аналитических признаков
Сумма операций с нерезидентами по выдаче денежных средств, проведенных через кассу некредитной финансовой организации
Код вида операции (код вида валютной операции)
Сумма операций с нерезидентами по внесению денежных средств, проведенных через кассу некредитной финансовой организации
Код вида операции (код вида валютной операции)
Группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности по форме 0420011
Наименование групп аналитических признаков
Наименование аналитических признаков
Код групп аналитических признаков, аналитических признаков
Код вида операции (код вида валютной операции)
Приложение 2 к настоящему Указанию, приложение 1 к Инструкции Банка России N 181-И
Всего по операциям
Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами
Всего по статусам и типам клиентов
dim-int: YUL_FL_NeRezident_Klient_NFO Axis
Итого физические и юридические лица
Информация об изменениях:
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами» и отчетности по форме 0420011 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, негосударственными пенсионными фондами»
С изменениями и дополнениями от:
Информация об изменениях:
Отчетность по форме 0420011 составляется и представляется в Банк России в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков, объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю. Перечень аналитических признаков, объединенных в группы аналитических признаков, используемый для составления отчетности по форме 0420011, приведен в Группах аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности по форме 0420011 отчетности по форме 0420011.
Каждый показатель, каждая группа аналитических признаков и каждый аналитический признак имеет отдельный код, позволяющий однозначно выделить один показатель, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков.
Отчет составляется и представляется в целом по Организации, включая данные по всем филиалам Организации и иным обособленным подразделениям, расположенным на территории Российской Федерации.
Организация представляет уточненные данные за предыдущие отчетные периоды, но не более чем за последние 12 календарных месяцев, предшествующих отчетному периоду, в случае получения документов, являющихся основанием для изменения значений показателей ранее представленного Отчета, а также в случае обнаружения ошибок в ранее представленном Отчете посредством повторного представления Отчета, содержащего исправленные значения показателей.
Представление Отчета, содержащего исправленные значения показателей, осуществляется в течение 30 календарных дней с момента получения указанных документов и (или) выявления ошибок и сопровождается пояснениями Организации.
В случае представления уточненных данных за несколько отчетных периодов каждый Отчет, содержащий исправленные значения показателей, направляется в Банк России отдельным электронным документом.
В случае если в отчетном периоде не совершались операции по счетам Организации и (или) через кассу Организации, Организация представляет Отчет, содержащий данные по строкам «Остатки на начало отчетного периода» и «Остатки на конец отчетного периода» подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств на банковских счетах некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 11 раздела 1 отчетности по форме 0420011) и (или) по строкам «Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода» и «Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода» подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств в кассе некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 18 раздела 2 отчетности по форме 0420011). В указанном случае Организации необходимо представить пояснения о причинах отсутствия данных по другим показателям Отчета.
В случае представления Отчета, не содержащего данных по всем показателям Отчета, Организации необходимо представить пояснения к Отчету о причинах отсутствия данных.
2. В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета соответствующие строки, графы, разделы Отчета не заполняются.
3. Понятия и определения Отчета, за исключением прямо приведенных в настоящем порядке, используются в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Информация об изменениях:
4. В графе 1 «Код основного вида деятельности» Сведений о виде деятельности некредитной финансовой организации отчетности по форме 0420001 и по показателю «Код основного вида деятельности» Общих сведений отчетности по форме 0420011 (строка 5) в качестве кода основного вида деятельности Организации указывается один из следующих кодов видов деятельности Организации:
Операции Организации, связанные с осуществлением иных видов деятельности, не указанных в настоящем пункте, по которым в графе 2 «Коды иных видов деятельности» Сведений о виде деятельности некредитной финансовой организации отчетности по форме 0420001 и по показателю «Коды иных видов деятельности» Общих сведений отчетности по форме 0420011 (строка 6) указан код 000, в данных об операциях и Отчете не отражаются, в случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации для расчетов по указанным операциям Организации открывается (открываются) отдельный (отдельные) банковский (банковские) счет (счета).
Информация об изменениях:
5. Показатели разделов 1 и 2 Отчета составляются в сводном виде:
на основании информации, содержащейся в сведениях об операциях, формируемых в соответствии с подпунктом 4.5 пункта 4 настоящего Указания;
в разрезе операций с резидентами и нерезидентами с учетом типов клиентов (юридические лица, индивидуальные предприниматели (для резидентов), физические лица) (строки 9.4, 10.4, 12.5, 13.5, 16.2 и 17.2 отчетности по форме 0420011).
Данные по строкам «Остатки на начало отчетного периода», «Остатки на конец отчетного периода» подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств на банковских счетах некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 11 раздела 1 отчетности по форме 0420011) отражаются суммарно по всем банковским счетам Организации, открытым в одной кредитной организации (одном филиале кредитной организации), в разрезе видов валют.
Данные по строкам «Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода», «Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода» подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств в кассе некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 18 раздела 2 отчетности по форме 0420011) отражаются суммарно по кассам всех подразделений Организации.
Если на дату составления Отчета Организацией не получена информация о клиенте, необходимая для формирования раздела 1 Отчета, а именно сведения о статусе клиента (резидент, нерезидент), типе клиента (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо) и стране места регистрации клиента, сведения об операции включаются в раздел 1 Отчета исходя из осуществления операции с неустановленным лицом.
Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с пятью знаками после запятой.
Цифровые коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), цифровые коды и наименования стран указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Информация об изменениях:
6. Раздел 1 отчетности по форме 0420001, Общие сведения отчетности по форме 0420011 (строки 7 и 8) и раздел 1 отчетности по форме 0420011 составляются отдельно по каждой кредитной организации (каждому филиалу кредитной организации), в которой (котором) открыт банковский счет (открыты банковские счета) Организации, по которому (которым) в отчетном периоде совершались операции либо имелись ненулевые остатки денежных средств на начало и (или) конец отчетного периода.
По каждой кредитной организации (каждому филиалу кредитной организации) указывается:
Информация об изменениях:
6.1. В подразделе 1.1 Отчета указывается информация о движении денежных средств суммарно по всем банковским счетам Организации, открытым в кредитной организации (филиале кредитной организации).
Информация об изменениях:
6.1.1. В графе 1 «Код вида операции» отчетности по форме 0420001 и по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Код вида операции (код вида валютной операции)» (строки 9.3 и 10.3 раздела 1 отчетности по форме 0420011) указываются коды видов операций в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию или коды видов валютных операций в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И, проведенных в отчетном периоде по всем банковским счетам Организации, открытым в кредитной организации (филиале кредитной организации).
Если при поступлении денежных средств на банковский счет Организации на момент составления Отчета Организация не располагает документами, связанными с проведением указанных операций, и необходимыми для кодирования этой операции в целях формирования Отчета указывается код «00000».
Информация об изменениях:
6.1.2. В отчетности по форме 0420001 по каждому виду операции, код которого указан в графе 1, начиная с графы 2, по видам валют отражаются суммы операций, проведенных по банковским счетам в течение отчетного периода.
Информация об изменениях:
6.1.3. По строке «Всего обороты по счету (счетам)» отчетности по форме 0420001 указывается общая сумма средств по видам валют, списанных с банковских счетов (зачисленных на банковские счета) микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, ломбардов за отчетный период.
Информация об изменениях:
6.1.4. По строкам «Остатки на начало отчетного периода» и «Остатки на конец отчетного периода» отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств на банковских счетах некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 11 раздела 1 отчетности по форме 0420011) указываются суммарные остатки по видам валют по банковским счетам Организации на начало и конец отчетного периода в соответствии с выписками из лицевых счетов по банковским счетам Организации, получаемыми от кредитных организаций.
Информация об изменениях:
Информация об изменениях:
Информация об изменениях:
6.3. В подразделе 1.3 указываются данные о структуре трансграничных операций Организации, отраженных в подразделе 1.1, в разрезе стран места регистрации банка получателя перевода (банка плательщика) по указанным операциям.
Информация об изменениях:
6.3.1. В графе 1 отчетности по форме 0420001, строках 14.2 и 15.2 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указывается цифровой код страны места регистрации (места нахождения) банка-нерезидента получателя перевода при списании денежных средств или банка-нерезидента плательщика при зачислении денежных средств по указанным операциям Организации.
При отсутствии сведений о стране места регистрации (места нахождения) банка-нерезидента, в котором открыт счет получателя (отправителя) перевода, указывается код страны места нахождения иностранного банка-посредника, указанного в расчетном документе.
При отсутствии информации о банке плательщика (например, при осуществлении перевода через корреспондентские счета нескольких уполномоченных банков) указывается информация об уполномоченном банке, который в распоряжении на перевод денежных средств, на основании которого осуществляется зачисление денежных средств на счет получателя, указан как «Банк плательщика».
Информация об изменениях:
6.3.2. По каждому коду страны банка-нерезидента получателя (плательщика), по каждому коду вида операции (коду вида валютной операции) и каждому коду валюты в графах 4 и 5 отчетности по форме 0420001, строках 14 и 15 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указываются суммы операций по банковским счетам Организации в течение отчетного периода.
Информация об изменениях:
7. Раздел 2 Отчета составляется по всем операциям Организации, проведенным через кассу Организации в течение отчетного периода.
Операции по движению наличных денежных средств между кассами головной организации и обособленных подразделений организаций, а также между кассами обособленных подразделений организаций не отражаются в Отчете.
7.1. В подразделе 2.1 указывается информация о видах и суммах кассовых операций Организации.
Информация об изменениях:
7.1.1. В графе 1 отчетности по форме 0420001 и по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Код вида операции (код вида валютной операции)» (строки 16.1 и 17.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011) указываются коды видов операций в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию, проведенных в отчетном периоде через кассу Организации.
Информация об изменениях:
7.1.2. В отчетности по форме 0420001 по каждому виду операции, код которого указан в графе 1, указывается сумма операций, проведенных через кассу в течение отчетного периода.
По показателям «Сумма операций по выдаче денежных средств, проведенных через кассу некредитной финансовой организации, в том числе всего выдано из кассы» и «Сумма операций по внесению денежных средств, проведенных через кассу некредитной финансовой организации, в том числе всего внесено в кассу» (строки 16 и 17 раздела 2 отчетности по форме 0420011) указывается сумма операций, проведенных через кассу в течение отчетного периода, в разрезе видов операций, коды которых указаны по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Код вида операции (код вида валютной операции)» (строки 16.1 и 17.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011), и статусов и типов клиентов, указанных по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Статусы и типы клиентов по операциям с денежными средствами» (строки 16.2 и 17.2 раздела 2 отчетности по форме 0420011), а также всего суммы операций по выдаче денежных средств из кассы (внесению денежных средств в кассу) в течение отчетного периода.
Информация об изменениях:
7.1.3. По строке «Всего» отчетности по форме 0420001 указывается общая сумма средств, выданных из кассы (внесенных в кассу) Организации за отчетный период.
Информация об изменениях:
7.1.4. По строкам «Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода» и «Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода» отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств в кассе некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 18 раздела 2 отчетности по форме 0420011) указываются суммарные остатки наличных денежных средств в кассе Организации на начало и конец отчетного периода.
Информация об изменениях:
Информация об изменениях:
Информация об изменениях:
Информация об изменениях:
* Способ внесения в Отчет записей об операциях, совершенных за отчетный период, устанавливается Организацией самостоятельно, независимо от использованного для их кодирования классификатора видов операций и порядка следования присвоенных им кодов видов операций (кодов видов валютных операций) в указанных классификаторах.