код балансовой единицы что это
Код балансовой единицы что это
Описание структуры предприятия
Манданты системы R/3 имеют независимый статус как с юридической, так и с организационной точек зрения. Для идентификации мандантов в системе используются трехзначные буквенно-цифровые коды, определяемые при настройке.
В поставляемой системе R/3 уже содержатся манданты 000 и 001. Обе системы идентичны, каждый мандант содержит данные всей системы. Не следует изменять манданты. Дополнительные манданты могут быть созданы пользователем. Их можно использовать в качестве систем настройки или продуктивных систем.
В системе предусмотрены два типа элементов: зависящие и не зависящие от манданта. Элементы, не зависящие от манданта, являются объектами, которые используются во всех мандантах. Элементы, зависящие от манданта, являются объектами, которые используются только в конкретном манданте.
Не зависящими от манданта объектами являются
Зависящими от манданта объектами являются
При принятии решения о создании нового манданта следует учитывать такие факторы:
Балансовая единица является юридически независимым объектом с самостоятельным набором бухгалтерских счетов. В рамках манданта балансовая единица является наивысшим уровнем структуры предприятия. Для идентификации балансовых единиц при настройке используются четырехзначные буквенно-цифровые коды.
В компоненте Администрирование персонала балансовая единица имеет следующие функции управления:
На уровне балансовой единицы присваиваются следующие относящиеся к PA признаки управления:
Код языка это не то же самое что язык входа в систему, который определяет язык системы он-лайн.
Разделы персонала используются только в компоненте Администрирование персонала и подразделяют балансовую единицу на подъединицы. Каждый раздел персонала в балансовой единице имеет четырехзначный буквенно-цифровой идентификатор.
Функции раздела персонала:
Подразделы персонала входят в раздел персонала. Подраздел персонала является единицей в структуре предприятия, используемой только в компоненте Администрирование персонала. На уровне подраздела персонала осуществляется организационный контроль основных подразделов системы HR, а именно: тарифной структуры, структуры видов оплаты и планирования графика рабочего времени.
Каждый подраздел персонала идентифицируется при помощи четырехзначного буквенно-цифрового кода и используется для хранения соответствующих признаков управления для конкретной страны.
Организационные функции подраздела персонала:
SAP FI — Основы компании
Компания определяется как наименьшая единица, для которой финансовая отчетность может быть создана в соответствии с коммерческими правовыми нормами.
В SAP FI компания может состоять из нескольких кодов, однако она действует как единая единица, для которой доступна финансовая отчетность. Все балансовые единицы должны использовать один и тот же список счетов и финансовый год, однако каждый код может иметь свою местную валюту.
Список планов счетов состоит из всех планов счетов, которые можно использовать, и каждый код должен иметь один план счетов.
Финансовый год обычно состоит из двенадцатимесячного периода времени, когда компания создает финансовую отчетность.
SAP FI — Создать компанию
Войти в SAP FICO
Используйте T-код SPRO → щелкните ссылку SAP IMG → Откроется новое окно.
Разверните Руководство по внедрению пользовательской настройки SAP → Структура предприятия → Определение → Финансовый учет → Определить компанию → нажмите «Выполнить» (см. Указатель на снимке экрана).
Откроется новое окно → нажмите «Новые записи» → «Новые записи: детали добавленной записи».
Вам необходимо предоставить следующие данные для создания новой компании —
Следующим шагом является сохранение сведений о компании → CTRL + S или как показано на скриншоте выше.
SAP FI — Создать балансовую единицу
В SAP FI компания может состоять из нескольких кодов, однако она действует как единая единица, для которой доступна финансовая отчетность. Балансовая единица — это самая маленькая единица в организации, для которой может быть сгенерирована финансовая отчетность (отчет о прибылях и убытках и т. Д.).
Создание, редактирование, удаление балансовой единицы
Давайте обсудим, как создавать, редактировать и удалять код компании. Посмотрите на следующий скриншот.
Выберите «Редактировать», «Копировать», «Удалить» и «Проверить код компании». Это позволяет автоматически копировать все конфигурации и таблицы.
Если вы выберете Изменить балансовую единицу, вы получите следующее окно → нажмите «Новые записи» и обновите детали кода.
Вы можете нажать на кнопку «Адрес» и обновить следующие поля. Как только поле Адрес будет обновлено, нажмите кнопку Сохранить.
Мандант, балансовая единица, завод и склад
Мандант представляет собой самый высокий уровень иерархии в SAP-системе. Спецификации или данные, которые создаются и вводятся на этом уровне, относятся ко всем балансовым единицам и всем прочим
организационным единицам. Поэтому не следует более одного раза вводить в систему спецификации и данные на уровне мандата. Соблюдение этого требования обеспечивает унифицированность данных.
Полномочия на доступ присваиваются в зависимости от манданта. Для каждого пользователя в рамках того манданта, в котором он будет работать, должна быть создана основная запись пользователя. Если поле
Мандант не было заполнено по умолчанию, каждый пользователь при входе в SAP-систему должен определить код манданта. Таким образом, пользователь определяет мандант, в котором он будет работать. Вся вводимая пользователем информация хранится согласно мандантам. Обработка и анализ данных также выполняются в зависимости от того или иного манданта. Мандант однозначно определяется в системе с помощью трехзначного числового кода.
Балансовая единица (T001)является наименьшей организационной единицей внешнего учета и отчетности, для которой может быть введена полная автономная система бухгалтерского учета. Ведение бухгалтерского учета включает в себя ввод всех событий, требующих проводки по счетам, и создание полного журнала балансов и отчетов о прибылях и убытках. Балансовая единица представляет собой независимую организационную единицу с собственным балансом, например, компанию внутри концерна (манданта).
В одном мандате можно создать несколько балансовых единиц, чтобы хранить, таким образом, отдельные наборы бухгалтерских книг. Для того чтобы скопировать балансовую единицу, можно воспользоваться
специальной функцией пользовательской настройки. В процессе работы зависящие от балансовой единицы спецификации копируются в новую балансовую единицу. Балансовая единица определяется в системе посредством четырехсимвольного буквенно-цифрового кода, который является уникальным в данном манданте.
Заводы (T001W)являются организационными единицами логистики, на которые подразделяется предприятие с точки зрения производства, заготовки и планирования потребности в материалах. Завод может представлять собой различные объекты в рамках фирмы, например:
· региональный отдел сбыта;
· место проведения предупредительного ТОРО (системы управления техническим обслуживанием и ремонтом оборудования для поддержки процессов обслуживания оборудования в ходе его эксплуатации, а также простоев, хранения и транспортировки).
При создании нового завода можно использовать функцию копирования завода. В процессе копирования учитываются все записи в таблице завода, таблицах настройки и зависящих от пользовательской настройки системных таблицах, а также в тех таблицах, в которых завод представлен в виде кода. Завод определяется в системе посредством четырехсимвольного буквенно-цифрового кода, который является уникальным в данном манданте.
Склад (T001L)является организационной единицей логистики, которая позволяет дифференцировать запасы материалов в рамках завода. Управление запасами в количественном отношении осуществляется на уровне склада. Инвентаризация также производится на этом уровне. Склад определяется посредством четырехсимвольного буквенно-цифрового кода, который является уникальным для данного завода.
Структура предприятия создается путем присвоения организационных уровней друг другу. Таким образом, мандант может содержать несколько балансовых единиц. В свою очередь, балансовая единица может содержать несколько заводов. Но завод может принадлежать только одной балансовой единице.
Одному заводу может быть присвоено несколько складов, но определенный склад может принадлежать только одному заводу. Склады определяются отдельно для каждого завода и таким же образом ему присваиваются. Код склада должен быть уникальным только в рамках данного завода. В рамках манданта для различных складов может использоваться один и тот же код, поскольку при определении склада всегда должен определяться и завод.
115 страниц
Содержание
О модуле контролинг
Контроллинг – система учёта затрат, доходов и результатов деятельности компании. Предоставляет широкие возможности по учёту затрат и различные способы их распределения. Даёт возможности по отнесению затрат на различные аналитические объекты системы (объекты учёта результатов ОУР). Информация по контроллингу необходима для принятия управленческих решений, позволяет искать излишние затраты, помогает оптимизировать все процессы на предприятии. Позволяет планировать и выполнять план/факт анализ. Система отчетности позволяет улучшить экономическую эффективность предприятия. Предоставляет управленческому звену компании оперативную информацию для анализа хозяйственной деятельности и принятия бизнес-решений.
На рисунке показана базовая архитектура CO. Различные компоненты CO демонстрируются с несколькими стрелками, которые обозначают типичные потоки затрат и объемов видов работ, возникающие между этими компонентами. Например, стрелка, направленная от CO-OM к CO-PC показывает, что затраты могут переходить из компонента Контроллинг косвенных затрат в компонент Контроллинг затрат на продукт. Затраты могут поступать из компонентов Контроллинг косвенных затрат (OM) и Контроллинг затрат на продукт (PC) в модуль Учет результатов (PC), где их можно использовать совместно с данными выручки для вычисления результатов хозяйственной деятельности, а также для определения эффективности выполнения определенных сегментов бизнеса.
Стрелки на рисунке отражают взаимодействие компонентов Финансы (FI) и CO. Например, FI-проводки расходов создадут проводки затрат в компоненте OM модуля CO. Или же модуль FI может напрямую выполнить проводку выручки в компонент PA. Потоки затрат также существуют между FI и PC. Эти потоки отражаются в форме затрат на сырье, возникших в производственном процессе. Затем после оприходования производственных затрат как готовых изделий или НзП (незавершенное производство) возникает обратный поток в FI.
Сферы контроллинга
Общие основные данные контроллинга
Контроллинговая единица
Контроллинговая единица является наиболее важным организационным элементом в приложении «Контроллинг». Последнее используется для внутреннего учета и отчетности, является организационной единицей учета затрат и прибыли компании. Контроллинговая единица определяет самодостаточную организационную структуру, для которой может осуществляться ведение и перерасчет затрат и выручки. Она представляет собой отдельную единицу учета затрат. Одной или нескольким контроллинговым единицам можно присвоить несколько балансовых единиц. Это позволяет выполнять калькуляцию затрат для нескольких балансовых единиц из числа присвоенных БЕ. Однако присвоение нескольких балансовых единиц одной и той же контроллинговой единице возможно только в том случае, если во всех этих балансовых единицах используется одинаковый оперативный план счетов и финансовый год.
Прежде чем создать контроллинговую единицу, в компоненте FI необходимо создать подлежащие присвоению балансовые единицы и бизнес-сферы.
Далее необходимо активировать в КЕ объекты, с которыми будем работать, для этого выделите строку с КЕ и два раза кликнете «мышкой» по строке «Активация компонентов»
Активация компонентов происходит для конкретного финансового года, для этого нажмите кнопку 
и введите финансовый год.
Параметры настройки контроллинговой единицы устанавливаются для отражения структуры предприятия с точки зрения Контроллинга.
2. Введите дополнительные управляющие данные, например, какую валюту должна использовать система для обновления значений и требуется ли вывод отклонений.
3. Присвойте одну или несколько балансовых единиц контроллинговой единице.
4. Активируйте требуемые компоненты контроллинговой единицы (места возникновения затрат, управление заказами, учет результатов и т.д.).
В системе SAP Контроллинг (CO) и Финансы (FI) являются самостоятельными компонентами. Между ними регулярно выполняется обмен данными.
Поэтому все данные, релевантные для затрат, автоматически переносятся из Финансов в Контроллинг. Вместе с тем система выполняет присвоение затрат и выручки различным объектам контировки CO: например, местам возникновения затрат (МВЗ), бизнес-процессам, проектам или заказам. Соответствующие счета компонента Финансы ведутся в Контроллинге как виды затрат или как виды выручки. Это позволяет сравнить и согласовать значения компонентов Контроллинг и Финансы.
Присвоение БЕ и КЕ
После создания КЕ ей необходимо присвоить БЕ. Для этого необходимо в пункте «Ведение контроллинговой единицы» выбрать присвоение БЕ. И нажать кнопку новые записи. Раскрыть список БЕ и присвоить их КЕ. Что бы присвоить к КЕ присвоить балансовые единицы кликнете два раза «мышкой» по строке «Присвоение балансовой единицы».
Как видно из справочника, несколько БЕ можно присвоить одной компании.
Внимание: В появившемся списке должны быть показаны БЕ у которых совпадает план счетов с КЕ, а также если БЕ еще не присвоена ни одной КЕ. Когда все БЕ присвоены данные необходимо сохранить 
Вариант финансового года
При создании контроллинговой единицы также необходимо задать вариант финансового года. Варианты финансового года, используемые балансовой и контроллинговой единицами, могут отличаться лишь количеством особых периодов. Необходимо обеспечить соответствие вариантов финансового года, то есть варианты должны быть совместимы во временном отношении.
К примеру: Балансовая единица, использующая вариант финансового года с 12 периодами проводки и 4 особыми периодами, присваивается контроллинговой единице с вариантом финансового года, содержащим 12 периодов проводки и 1 особый период. Временная перспектива (например, с 1 апреля по 31 марта следующего года) в каждом варианте финансового года должна быть идентична.
Блокировка периода
Учет по видам затрат → Учет по МВЗ → Учет по носителям затрат → Внутренние заказы или Учет затрат по процессам и выбрать Среда → Блокировка периода → Изменить.
Блокировка периода используется для блокирования плановых и фактических хозяйственных операций для комбинации контроллинговой единицы, финансового года и версии. Поля Факт и План используются, чтобы определить, где будет выполняться блокировка периода: в фактических или плановых данных. Можно выбрать из списка всех хозяйственных операций, операции которые можно заблокировать на определенный период.
Завод
Завод может выполнять множество функций.
Если это ремонтный завод, то он содержит объекты технического обслуживания и ремонта оборудования, которые расположены на его территории. Выполняемые мероприятия ТОРО указываются для завода, планирующего техобслуживание и ремонт оборудования.
Если это компания розничной или оптовой торговли, то возможно распределение или продажа товаров.
Завод может подразделяться на склады, что позволяет распределять запасы материалов в соответствии с предварительно определенными критериями (например, местом расположения или планированием потребности в материалах).
Валюта контроллинга
В контроллинге могут использоваться три валюты:
валюта контроллинговой единицы;
валюта контроллинговой единицы ИЛИ валюта объекта.
при учете затрат для нескольких балансовых единиц валюта объекта по умолчанию определяется по валюте балансовой единицы и не подлежит изменению. Если контроллинговой единице присвоена только одна балансовая единица, валюта объекта для каждого объекта контроллинга (например, МВЗ) будет присваиваться произвольно;
валютой транзакции является такая валюта, в которой выполняется проводка документа в CO
План счетов
Контроллинговой единице присваивается балансовая единица. Если балансовая единица использует план счетов, то и контроллинговая единица также использует этот план счетов. При учете по нескольким балансовым единицам контроллинговая единица и все присвоенные ей балансовые единицы должны использовать один и тот же план счетов.
Расходные счета
Необходимо чтобы в Финансах (FI) были созданы расходные счета с соответствующими первичными видами затрат в Контроллинге. Таким образом будет обеспечиваться согласование расходов в FI и первичных затрат в CO. Перед тем как создавать первичные виды затрат в CO, сначала их необходимо создать в FI как основные счета.
Хозяйственные операции
Каждый компонент в Контроллинге использует особые хозяйственные операции. Необходимо убедиться, что все хозяйственные операции, которые использует СО, присвоены диапазонам номеров.
Диапазоны номеров определяются для каждой контроллинговой единицы.
Операции объединяются в группы операций. Плановые и фактические операции рекомендуется объединять в разных группах. Для перераспределения операции по группам необходимо выделить операцию и нажать кнопку 
или F 2, когда все необходимые операции выделены (можно выделять несколько операций сразу) поместите курсор на название группы и нажмите 
.
Диапазон номеров
Номер документа генерируется системой для каждой бизнес-операции CO. Каждую операцию необходимо присвоить интервалу диапазона номеров. Мандант-образец 000 содержит примеры диапазонов номеров.
Для каждой проводки в Контроллинге система SAP создает нумерованный документ. Номера документов в каждой контроллинговой единице являются уникальными, так как все номера используются только один раз.
Существуют следующие возможности:
· создание групп операций ;
· присвоение операций группам операций;
· ведение интервалов диапазонов номеров для отдельных групп операций;
· ведение интервалов и статусов диапазонов номеров в контроллинговой единице.
Диапазоны номеров задаются в два этапа:
Сначала необходимо создать отдельные группы операций для каждой контроллинговой единицы.
Например, Вы можете объединить все операции планирования в группу, а затем присвоить ее интервалу диапазона номеров.
Вы также можете создать группу операций для каждой операции, если требуется высокая степень детализации нумерации. В подобном случае присвоения диапазону номеров производятся на уровне операции.
Теперь интервалам диапазона номеров необходимо присвоить группы операций.
Это позволяет объединить подобные или взаимозависимые хозяйственные операции в один диапазон номеров.
Если объединить все операции планирования в одну группу, то система выполнит обработку всех хозяйственных операций, связанных с планированием, под одним диапазоном номеров.
В систему SAP включены стандартные заданные присвоения операций диапазонам номеров для контроллинговой единицы 0001. При необходимости Вы можете скопировать эти присвоения в другие контроллинговые единицы. В дальнейшем потребуется только ведение диапазонов номеров, если необходимы другие присвоения или другие группы диапазонов номеров.
Укажите название группы и интервал номеров для документов этой группы. Если указать интервал в первой строке то это означает, что нумерация будет внутренней, и номера всем документам будут присваивать система, если во второй строке, то номер документа будет устанавливать человек, для удобства обычно используется внутренняя нумерация.
Бизнес-операция, планирование
Бизнес-операции планирования подразделяются следующим образом:
Иван Болховитинов
Видел несколько вариантов реализаций большой организации с филиалами:
Я для себя дилемму решаю таким образом – разные юридические лица должны иметь разные БЕ.
Против БС
Справочник бизнес-сфер – общий для манданта, и если вдруг в манданте появится ещё одна БЕ то возникает непонятная ситуация.
Права на БЕ назначаются прозрачней, чем на БС.
Для повышения стабильности и прозрачности потребуется вероятно вводить дополнительные проверки и замещения.
Поле БС не является ключевым и не всегда просто обрабатывается. Например, при выборке данных основных средств требуется учитывать временную зависимость БС на отчётную дату или дату движения. БЕ – обрабатывается проще на порядок.
Для хранение особых данных БС, которые обычно хранятся в БЕ, требуется заводить специальные справочники. Стандартно БС – это только код и название.
(ещё что-то надо написать)
Против БЕ
Многие настройки бухгалтерского рода являются зависимыми от БЕ, поэтому возможно их расхождение, что может вылезти боком.
Требуются действия по каждой БЕ во многих внутренних операциях и операциях закрытия периода.
Для получения консолидированного баланса требуются дополнительные действия.
(ещё что-то надо написать)
И если уж выбрали путь “многоБЕ” – то есть два условных сценария проводок между БЕ: независимый и совместный.
Независимый
В первом сценарии нет никаких бухгалтерских операций между БЕ. Все операции осуществляются как с независимыми контрагентами. Здесь ничего нового – просто БЕ условно считают, что они одни в системе. Делают акты сверки и всё такое…
Совместный
Межбалансовые проводки возможны. В транзакции FB01 это возможно сделать.
Требуются следующие действия:
1. В разделе счетов связанных с расчётами между филиалами заводятся соответствующие филиалам перерасчётные субсчета отправителей и получателей. В местном плане счетов это 1240 для дебиторской задолженности и 3340 для кредиторской задолженности. Например, можно воспользоваться подходом 1240.XXXX/3340.XXXX, где XXXX – код балансовой единицы. Счета эти должны быть не контрагентскими.
2. В транзакции OBYA для всех возможных пар прописываются соответствующие счета:
После этого можно проводить документы в транзакции FB01.
Дебет счета А в БЕ1 – Кредит счёта Б в БЕ2
Такая проводка приводит к рождению двух документов в каждой БЕ.
Дебет счёта А – Кредит перерасчётного счёта
Кредит счёта Б – Дебет перерасчётного счёта
Эти документы в результате такой операции будут жестко связаны. Связь можно увидеть через браузер отношений. Сторно отдельного документа невозможно – только оба сразу. Вследствие такого контроля операция сверки в таком ракурсе превращается в фикцию.
Для редактирования и просмотра таких операций выделены отдельные транзакции FBU2, FBU3, FBU8 (редактирование, просмотр, сторно).
А большие бухгалтера уж сами пусть решают куда и как девать межфилиальную задолженность.
Ремарка
Не очень давно объяснял товарищу, какие есть варианты, если некто главный дал указание передать основное средство от одного подразделения другому.
С точки зрения бизнес-сфер всё как бы нормально закрывается. БС в карточке ОС присваивается по периодам и не вызывает прямых бухгалтерских движений.
Но внутренний баланс каждой БС это условно рвёт, так как активы уменьшились, но обязательствами это не было подкреплено.
Если этот баланс переходит в налоговую отчётность – то это недопустимо. Какими механизмами это компенсировать – это вопрос, может быть это и относительно нормально работает в новых версиях – автоматически или при помощи служебных проводок. Может какой-то там сплиттинг, проводки согласования, может ещё что-то – есть неизученные направления в модуле FI.
Следовательно передача ОС должна проводиться через:
а) контрагентские счета (обычные или перерасчётные)
б) безвозмездную передачу – в этом случае возникают расходы в БЕ1 и доходы в БЕ2, что может иметь последствия в налоговой части.