код деятельности в отчете о деятельности кпк

Информационное сообщение о вступлении в силу новых форм отчетности для кредитных потребительских кооперативов, утвержденных Указанием Банка России от 18.11.2019 № 5318-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива»

В связи с вступлением в силу с 6 января 2020 года Указания Банка России № «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива» (далее — Указание Банк России информирует о новых требованиях к порядку представления отчетности.

Кредитные потребительские кооперативы, количество членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, кредитные кооперативы второго уровня, а также кредитные кооперативы, не вступившие в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, в соответствии с Указанием представляют в Банк России отчетность по следующим формам.

По форме 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива», установленной в приложении 1 к Указанию (далее — отчет о деятельности КПК):

По форме 0420821 «Отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива», установленной в приложении 3 к Указанию (далее — отчет о персональном составе органов КПК), представляется в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании 2020 года, а также со дня изменения сведений о персональном составе органов КПК начиная с 06.01.2020.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность КПК представляется в Банк России в срок не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом.

КПК, количество членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступившие в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка (далее — СРО), должны представлять отчет о деятельности КПК, отчет о персональном составе органов КПК и бухгалтерскую (финансовую) отчетность (далее — отчетность КПК) непосредственно в Банк России.

КПК, количество членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, и КПК, являющиеся членами СРО, должны представлять отчетность КПК в СРО. СРО представляет в Банк России отчетность в отношении своих членов.

Отчетность КПК за отчетные периоды 2019 года и за I квартал 2020 года составляется и представляется в соответствии с требованиями Указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива».

Дополнительно сообщаем, что формирование отчета о персональном составе органов КПК осуществляется с помощью Программы-анкеты подготовки электронных документов для саморегулируемых организаций кредитных потребительных кооперативов версии 2.16.3 сборка 1.3.11.3 от 28.01.2020 и (или) Программы-анкеты подготовки электронных документов для кредитных потребительских кооперативов версии 2.16.3 сборка 1.3.11.2 от 28.01.2020, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Источник

Указание Банка России от 18.11.2019 N 5318-У О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 18 ноября 2019 г. N 5318-У

О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ

СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ДОКУМЕНТОВ,

СОДЕРЖАЩИХ ОТЧЕТЫ КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА

Отчет о деятельности КПК, содержащий значения показателей раздела X, должен быть представлен в срок не позднее 30 календарных дней до проведения общего собрания членов КПК, в повестку дня которого включен вопрос выбора аудиторской организации (аудитора), которая будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК.

Отчет о деятельности КПК, содержащий значения показателей раздела XI, должен быть представлен в срок не позднее 5 рабочих дней со дня заключения КПК договора (дополнительного соглашения) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также со дня получения аудиторского заключения (с приложением его копии).

3. Отчет о персональном составе органов КПК, представляемый КПК в соответствии с частью 3 статьи 28 Федерального закона «О кредитной кооперации» и СРО в соответствии с пунктом 8 части 6 статьи 35 Федерального закона «О кредитной кооперации», должен быть составлен по форме и в порядке, которые установлены приложениями 3 и 4 к настоящему Указанию.

4. Отчет о персональном составе органов КПК должен быть представлен в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании года, а также со дня изменения сведений о персональном составе органов КПК.

5. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность КПК должна быть представлена в Банк России в срок не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом.

КПК, не указанные в части 3 статьи 28 Федерального закона «О кредитной кооперации», должны представлять отчетность в СРО, членами которой они являются. СРО представляет отчетность в Банк России в отношении своих членов.

7. КПК и СРО должны представлять отчетность в Банк России в электронной форме в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605.

СРО должна представлять отчетность в Банк России одним файлом, подписанным квалифицированной электронной подписью руководителя СРО.

В файл с исправленной отчетностью не должна включаться отчетность за другие отчетные периоды.

При необходимости внесения исправлений в отчетность за несколько отчетных периодов каждая исправленная отчетность представляется в Банк России отдельным файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных значений показателей и описания причин их указания.

9. Отчетность составляется и представляется в соответствии с требованиями настоящего Указания начиная с отчетности за отчетный период, следующий за периодом, в котором настоящее Указание вступило в силу.

Официально опубликовано на сайте Банка России 26.12.2019.

11. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 25 июля 2016 года N 4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 17 августа 2016 года N 43294;

Указание Банка России от 26 октября 2018 года N 4945-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 25 июля 2016 года N 4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 19 ноября 2018 года N 52716.

Председатель Центрального банка

к Указанию Банка России

от 18 ноября 2019 года N 5318-У

«О формах, сроках и порядке

составления и представления

в Банк России документов,

содержащих отчеты кредитного

о деятельности кредитного потребительского кооператива

по состоянию на «__» __________ ____ г.

Код формы по ОКУД 0420820

Раздел I. Общие сведения

Подраздел 1. Реквизиты КПК

Сокращенное наименование (при наличии)

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Адрес электронной почты

Адрес для почтовой корреспонденции

Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (при наличии)

Источник

Код деятельности в отчете о деятельности кпк

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Информационное сообщение Банка России от 31 января 2020 г. “О вступлении в силу новых форм отчетности для кредитных потребительских кооперативов, утвержденных Указанием Банка России от 18.11.2019 N 5318-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива»

Кредитные потребительские кооперативы, количество членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, кредитные кооперативы второго уровня, а также кредитные кооперативы, не вступившие в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, в соответствии с Указанием N 5318-У представляют в Банк России отчетность по следующим формам.

— Отчет о деятельности КПК, за исключением показателей разделов X и XI, представляется в Банк России ежеквартально, в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала, полугодия, 9 месяцев, года, за который он представлен.

— Отчет о деятельности КПК, содержащий значения показателей раздела X, представляется в срок не позднее 30 календарных дней до проведения общего собрания членов КПК, в повестку дня которого включен вопрос выбора аудиторской организации (аудитора), которая будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК.

— Отчет о деятельности КПК, содержащий значения показателей раздела XI, представляется в срок не позднее 5 рабочих дней со дня заключения КПК договора (дополнительного соглашения) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также со дня получения аудиторского заключения (с приложением его копии).

— Отчет о деятельности КПК составляется и представляется в Банк России в соответствии с требованиями Указания N 5318-У начиная с отчетного периода за полугодие 2020 года.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность КПК представляется в Банк России в срок не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом.

КПК, количество членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, и КПК, являющиеся членами СРО, должны представлять отчетность КПК в СРО. СРО представляет в Банк России отчетность в отношении своих членов.

Отчетность КПК за отчетные периоды 2019 года и за I квартал 2020 года составляется и представляется в соответствии с требованиями Указания Банка России от 25.07.2016 N 4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива».

Дополнительно сообщаем, что формирование отчета о персональном составе органов КПК осуществляется с помощью Программы-анкеты подготовки электронных документов для саморегулируемых организаций кредитных потребительных кооперативов версии 2.16.3 сборка 1.3.11.3 от 28.01.2020 и (или) Программы-анкеты подготовки электронных документов для кредитных потребительских кооперативов версии 2.16.3 сборка 1.3.11.2 от 28.01.2020, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Обзор документа

С 6 января 2020 г. действуют новые формы и правила подачи отчетности КПК перед ЦБ.

Источник

Приложение 2. Порядок составления отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива

Приложение 2
к Указанию Банка России
от 18 ноября 2019 года N 5318-У
«О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России документов,
содержащих отчеты кредитного
потребительского кооператива»

Порядок
составления отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива

1. Отчет о деятельности КПК составляется по всем разделам, за исключением раздела V, ежеквартально (за первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) с начала календарного года. В разделе V сведения указываются только за последний квартал отчетного периода.

2. Сведения в отчете о деятельности КПК указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода.

3. Все графы и строки отчета о деятельности КПК должны быть заполнены, за исключением случаев, указанных в пункте 5, подпункте 7.5 пункта 7 и подпункте 13.2 пункта 13 настоящего Порядка.

Данные по суммам денежных средств указываются в тысячах рублей в целых числах, за исключением случаев, указанных в пунктах 18 и 19 настоящего Порядка. Округление производится по математическому методу.

Данные по количеству указываются в штуках (единицах) в целых числах.

5. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), составляют отчет о деятельности КПК в следующем объеме.

5.1. За первый квартал и 9 месяцев календарного года:

5.2. За первое полугодие и календарный год:

6. В подразделе 1 раздела I отчета о деятельности КПК указываются реквизиты КПК.

6.1. В графах 1 и 2 указываются полное и сокращенное наименования КПК согласно уставу.

6.2. В графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) КПК в соответствии со свидетельством о постановке на налоговый учет. В графе 4 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) КПК в соответствии со свидетельством о государственной регистрации юридического лица.

6.3. В графах 5-7 указывается актуальная контактная информация: номер телефона, адрес электронной почты, адрес для почтовой корреспонденции. При наличии нескольких номеров телефона они указываются в графе 5 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).

6.4. В графе 8 указывается адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доменным именем которого КПК обладает на правах администрирования или использования (при наличии). При наличии нескольких адресов они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).

6.5. В графах 9-13 использование символа «0» (ноль) или символа «-» не допускается.

6.6. В графах 9-11 указываются сведения о месте государственной регистрации КПК с учетом следующего.

1 В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ «О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 7008; 2019, N 31, ст. 4457).

В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС при поиске такого номера для всех адресных элементов, в графе 9 указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети.

6.6.2. В графе 10 указывается цифровой код места нахождения КПК в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО).

1 В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года N 40069, 8 ноября 2018 года N 52649, 10 июля 2019 года N 55197.

Сведения указываются через символ «,» (запятая) с отступом (пробелом).

При осуществлении КПК нескольких видов деятельности их коды указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).

7. В подразделе 2 раздела I отчета о деятельности КПК указываются сведения обо всех обособленных подразделениях КПК.

7.1. В графе 1 указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).

7.3. В графах 3-5 указывается актуальная контактная информация: номер телефона, адрес электронной почты, адрес для почтовой корреспонденции. При наличии нескольких номеров телефона они указываются в графе 3 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).

7.4. Графы 6-9 заполняются в соответствии с требованиями, предусмотренными подпунктами 6.6 и 6.7 пункта 6 настоящего Порядка. В графах 6-9 использование символа «О» (ноль) или символа «-» не допускается.

7.5. В графах 6-8 указывается адрес, по которому обособленное подразделение КПК ведет хотя бы один из видов деятельности, указанных в подпункте 6.7 пункта 6 настоящего Порядка.

В отношении обособленного подразделения КПК, расположенного за пределами территории Российской Федерации, графы 6 и 7 не заполняются. В графе 8 адрес такого обособленного подразделения указывается согласно уставу КПК.

8. В подразделе 3 раздела I отчета о деятельности КПК указываются сведения о деятельности обособленных подразделений КПК.

Графы 2 и 3 заполняются только по обособленным подразделениям КПК, которые вели деятельность в течение отчетного квартала.

Графы 4 и 5 заполняются только при составлении отчета о деятельности КПК за календарный год.

В графе 4 указывается сумма задолженности по основному долгу по займам, предоставленным через соответствующее обособленное подразделение.

В графе 5 указывается сумма просроченной задолженности по основному долгу по займам, предоставленным через соответствующее обособленное подразделение.

9. КПК второго уровня во всех графах подразделов 4 и 5 раздела I должен указывать символ «-» (прочерк).

10.2. В графе 2 указывается вид счета (расчетный счет, счет по депозиту, специальный брокерский счет или иной).

10.3. В графах 4 и 5 остаток денежных средств в иностранной валюте указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2019, N 29, ст. 3857) на начало и конец отчетного периода.

11. В разделах II-IV отчета о деятельности КПК при отсутствии отдельной строки для информации об операциях, совершенных КПК с индивидуальными предпринимателями, такая информация включается в строку по соответствующим операциям с физическими лицами.

12. Значения показателей разделов II и III отчета о деятельности КПК указываются в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете.

13. В разделе II отчета о деятельности КПК сведения о балансовых показателях указываются по состоянию на конец отчетного периода.

13.1. Строки 1.6, 3.1.2.1 и 3.2.2.1 заполняются только КПК второго уровня.

13.2. КПК второго уровня не должен заполнять строки 1.1.3, 1.2.3, 1.5, 1.8.5, 3.1.3.1, 3.2.3.1 и 3.3.5.1.

13.3. В строках 1.3 и 1.4 сведения указываются без учета денежных средств, размещенных в акции или доли в уставном капитале российских кредитных организаций (строка 1.6) или в закладные (строка 1.7).

13.4. В строке 1.9.1.1 указывается остаток денежных средств на счетах в кредитных организациях, имеющих кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2019, N 31, ст. 4430).

13.5. В строке 1.9.4 указываются депозиты до востребования, которые отнесены к денежным эквивалентам согласно учетной политике КПК и правилам ведения бухгалтерского учета.

13.6. В строке 1.10 указывается стоимость основных средств, нематериальных активов, незавершенного строительства и запасов, принадлежащих организации на праве собственности на отчетную дату.

13.7. При составлении раздела II, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 13.8 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей.

13.7.1. Значение, указанное в строке 1, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9 и 1.10, а также равно сумме значений, указанных в строках 2 и 3.

13.7.2. Значение, указанное в строке 1.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1.1, 1.1.2 и 1.1.3.

Значение, указанное в строке 1.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.1.1.1.

13.7.3. Значение, указанное в строке 1.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.2.1, 1.2.2 и 1.2.3.

Значение, указанное в строке 1.2.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.2.1.1.

13.7.4. Значение, указанное в строке 1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.3.1 и 1.3.2.

13.7.5. Значение, указанное в строке 1.4, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.4.1 и 1.4.2.

13.7.6. Значение, указанное в строке 1.7, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.7.1 и 1.7.2.

13.7.7. Значение, указанное в строке 1.8, должно быть:

Значение, указанное в строке 1.8.7, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.7.1 и 1.8.7.2.

13.7.8. Значение, указанное в строке 1.9, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.9.1-1.9.3.

Значение, указанное в строке 1.9.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.9.1.1.

13.7.9. Значение, указанное в строке 2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 2.1, 2.2 и 2.3.

13.7.10. Значение, указанное в строке 2.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.1 и 2.1.2.

13.7.11. Значение, указанное в строке 3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4.

13.7.12. Значение, указанное в строке 3.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.1-3.1.3.

Значение, указанное в строке 3.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.1.1.

Значение, указанное в строке 3.1.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.2.1.

Значение, указанное в строке 3.1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.1.3.1 и 3.1.3.2.

13.7.13. Значение, указанное в строке 3.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.1-3.2.3.

Значение, указанное в строке 3.2.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.1.1.

Значение, указанное в строке 3.2.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.2.1.

Значение, указанное в строке 3.2.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.2.3.1 и 3.2.3.2.

13.7.14. Значение, указанное в строке 3.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.3.1 и 3.3.2, и больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.3.3, 3.3.4 и 3.3.5.

Значение, указанное в строке 3.3.3, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.3.3.1.

Значение, указанное в строке 3.3.5, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.3.5.1 и 3.3.5.2.

13.7.15. Значение, указанное в строке 3.4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.4.1 и 3.4.2.

13.8. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения:

указанные в абзацах третьем и четвертом подпункта 13.7.7 и подпункте 13.7.10 настоящего пункта;

14. В разделе III отчета о деятельности КПК нарастающим итогом указываются сведения о взносах, доходах и расходах КПК.

14.1. В строке 1 указываются сведения о доходах КПК, включая средства целевого финансирования.

В строке 1.1.1 указываются доходы КПК по договорам займа с аффилированными лицами КПК и его заинтересованными лицами, указанными в статье 16 Федерального закона «О кредитной кооперации».

14.2. В строках 1.5 и 1.6 указываются признанные в отчетном периоде средства целевого финансирования.

14.3. При составлении раздела III, за исключением случая, предусмотренного подпунктом 14.4 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей.

14.3.1. Значение, указанное в строке 1, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.1, 1.2-1.6.

14.3.2. Значение, указанное в строке 1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.1.1.

14.3.3. Значение, указанное в строке 2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4.

14.3.4. Значение, указанное в строке 2.2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 2.2.1-2.2.4.

14.4. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения, указанные в подпункте 14.3.4 настоящего пункта, при составлении отчета о деятельности КПК за полугодие и календарный год.

15. Значения показателей разделов IV-VI отчета о деятельности КПК указываются независимо от применяемой КПК системы налогообложения на основании данных бухгалтерского и внутреннего учета КПК.

16. В разделе IV отчета о деятельности КПК указываются сведения о членах КПК, заключенных договорах, привлеченных и размещенных средствах.

16.1. КПК второго уровня не должен заполнять строки 4.3.1, 5.3, 8.3.1, 8.3.1.1, 13.4 и 13.4.1.

16.2. В строках 1, 4-6, 12, 14-29, 30.3 и 30.3.1 значения показателей указываются по состоянию на конец отчетного периода.

В иных строках значения показателей указываются нарастающим итогом (изменение значения по сравнению с прошлым кварталом отчетного периода).

16.3. В строке 14 указывается остаток задолженности по основному долгу по договорам займа, не исполненным заемщиками в срок (полностью или частично).

16.4. В строке 19 указывается сумма обязательств по налогам, сборам и иным обязательным взносам, уплачиваемым в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) в государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются налоговым законодательством Российской Федерации, в том числе сумма обязательств по штрафам, пени и иным санкциям за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по их уплате, а также по административным и уголовным штрафам.

16.5. В строках 22-30.3 сведения указываются за вычетом суммы резерва на возможные потери по займам по их категориям.

16.6. В строке 29 сведения указываются в соответствии с требованиями, указанными в абзаце втором подпункта 14.1 пункта 14 настоящего Порядка.

16.7. При составлении раздела IV, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 16.8 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:

16.7.1. Значение, указанное в строке 1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1 и 1.2.

16.7.2. Значение, указанное в строке 2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1 и 2.2.

16.7.3. Значение, указанное в строке 3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1 и 3.2.

16.7.4. Значение, указанное в строке 4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.1-4.3.

16.7.5. Значение, указанное в строке 4.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 4.3.1 и 4.3.2.

16.7.6. Значение, указанное в строке 5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.1-5.3.

16.7.7. Значение, указанное в строке 5.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 5.1.1.

16.7.8. Значение, указанное в строке 8, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 8.1, 8.2 и 8.3.

16.7.9. Значение, указанное в строке 8.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 8.3.1, 8.3.2 и 8.3.3.

16.7.10. Значение, указанное в строке 12, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 12.1 и 12.2.

16.7.11. Значение, указанное в строке 13, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 13.1, 13.2, 13.3 и 13.4.

16.7.12. Значение, указанное в строке 14, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 14.1.

16.7.13. Значение, указанное в строке 15, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 15.1.

16.7.14. Значение, указанное в строке 16, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 16.1 и 16.2.

16.7.15. Значение, указанное в строке 17, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 17.1 и 17.2.

16.7.16. Значение, указанное в строке 25, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 25.1.

16.8. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения:

17. В разделе V отчета о деятельности КПК указываются сведения о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по их категориям только за последний квартал отчетного периода.

17.1. Значения показателей Раздела V указываются в случае выдачи займа соответствующей категории.

17.2. В строке 2 неустойка не учитывается в качестве обеспечения по договору потребительского займа.

17.4. В графе 3 указывается показатель средневзвешенного значения полной стоимости потребительских займов, рассчитанный на основании условий договоров потребительского займа, действовавших в момент их заключения.

Для расчета показателя средневзвешенного значения полной стоимости потребительского займа определяется произведение величины займа по каждому договору потребительского займа, заключенному в отчетном квартале, на полную стоимость потребительского займа в процентах годовых, раскрытую в соответствии с Федеральным законом «О потребительском кредите (займе)» в данном договоре потребительского займа.

Частное, полученное в результате деления суммы произведений, рассчитанных в соответствии с абзацем вторым настоящего подпункта по всем договорам потребительского займа одной категории потребительских займов, заключенным в отчетном квартале, на сумму всех предоставленных потребительских займов по договорам потребительского займа, заключенным в отчетном квартале, будет являться средневзвешенным значением полной стоимости потребительского займа по соответствующей категории потребительских займов.

Сведения указываются в процентах годовых с точностью до трех знаков после запятой.

18. В разделе VI отчета о деятельности КПК сведения указываются в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой.

19. В разделе VII отчета о деятельности КПК указывается сумма резерва на возможные потери по займам, сформированного в соответствии с пунктом 3 части 2 статьи 5 Федерального закона «О кредитной кооперации».

Значения указываются в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой.

20. В разделе VIII отчета о деятельности КПК указываются сведения о размещении средств резервных фондов КПК.

20.1. В графе 2 указывается следующая информация:

20.2. При составлении раздела VIII должны соблюдаться следующие равенства между значениями соответствующих показателей данного раздела:

21. В разделе IX отчета о деятельности КПК указываются числовые значения финансовых нормативов, рассчитанные в порядке, установленном в соответствии с пунктом 1.1 части 2 статьи 5 Федерального закона «О кредитной кооперации».

Значения показателей в строках 2.1 и 3.1 указываются в тысячах рублей, в целых числах. В иных строках значения указываются в процентах с точностью до одного знака после запятой.

22. В разделе X отчета о деятельности КПК указываются сведения о каждой аудиторской организации (индивидуальном аудиторе), включенной в повестку дня общего собрания членов КПК, содержащую вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора), которая будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности.

22.1. В графе 4 указывается код вида отчетности, подлежащей аудиту:

Сведения о видах отчетности указываются отдельными строками по каждому коду.

22.3. В графах 9 и 10 сведения указываются согласно государственному реестру саморегулируемых организаций аудиторов, который ведется в соответствии с частью 1 статьи 21 Федерального закона «Об аудиторской деятельности».

23. В разделе XI отчета о деятельности КПК указываются сведения об аудиторской организации (аудиторе).

23.1. Графа 2 заполняется по правилам, установленным подпунктом 22.2 пункта 22 настоящего Порядка.

23.2. Графы 6 и 7 заполняются по правилам, установленным подпунктом 22.3 пункта 22 настоящего Порядка.

23.3. Графа 9 заполняется по правилам, установленным подпунктом 22.1 пункта 22 настоящего Порядка.

23.4. В графах 11 и 12 указываются даты начала и окончания оказания услуг аудиторской организацией (аудитором) по договору (дополнительному соглашению) на проведение аудита.

Если по состоянию на день представления раздела XI отчета о деятельности КПК аудиторская проверка не началась и (или) не окончилась, в графе 11 и (или) 12 указывается «00.00.0000».

23.5. В графе 13 указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на день представления раздела XI отчета о деятельности КПК.

В случае если ранее аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности не проводился, в графе 13 указывается «00.00.0000»;

23.6. В графе 14 указываются фамилия, инициалы и номер квалификационного аттестата лица, подписавшего аудиторское заключение.

В случае если аудиторское заключение подписало несколько лиц, сведения о них указываются отдельными строками по каждому лицу.

23.7. В графе 15 указывается код мнения, выраженного в аудиторском заключении:

24. В разделе XII отчета о деятельности КПК указывается информация об аффилированных лицах КПК.

24.1. В графе 6 указываются следующие коды основания аффилированности:

24.2. В графе 7 указываются следующие примечания:

При наличии двух и более оснований аффилированности в графах 5-7 через символ «;» (точка с запятой) должны быть перечислены все даты и основания аффилированности.

Источник