код налогоплательщика в литве
Предотвращение отмывания денег
Jūsų Internet Explorer naršyklė nebepalaikoma.
Prašome naudoti Google Chrome, Mozilla Firefox ar Microsoft Edge naršykles.
Nuo 2021 03 23 nebebus galima jungtis prie „Swedbank“ interneto banko naudojantis naršykle „Internet Explorer“.
Taip pat nebebus galima tvirtinti ar vykdyti mokėjimų iš „Swedbank“ kituose tinklalapiuose naudojantis „Internet Explorer“.
Siūlome Jums naudotis naršyklėmis „Google Chrome“, „Mozilla Firefox“ ar naujausia „Microsoft Edge“ versija. Norėdami sužinoti, kaip įdiegti naršykles spauskite čia.
С 23.03.2021 Интернет-банк Swedbank недоступен в браузере Internet Explorer.
С помощью Internet Explorer невозможно авторизоваться или осуществлять платежи через Swedbank на сторонних веб-страницах.
Вместо браузера Internet Explorer мы рекомендуем использовать браузеры Google Chrome, Mozilla Firefox или Microsoft Edge. Инструкции по установке упомянутых браузеров можно найти здесь.
From 23.03.2021 Swedbank Internet Bank and Banklink is no longer available using Internet Explorer browser.
It is not possible to authorize or make payments from Swedbank on other web pages using Internet Explorer.
Instead, we suggest using Google Chrome, Mozilla Firefox or the newest version of Microsoft Edge. To find out how to install the suggested browsers, please click here.
Спасибо!
Надеемся, что интернет-банк оправдал Ваши ожидания. Если у Вас есть замечания или предложения, пожалуйста, направляйте их по адресу info@swedbank.lt
Попробуйте периодическое инвестирование!
Напоминаем, что комиссионные за сделки с фондами «Swedbank» и хранение ценных бумаг не взимаются. Рассчитайте потенциальную отдачу от периодических инвестиций:
Реквизиты
„Swedbank”, AB
пр. Конституциёс 20A, 03502 Вильнюс, Литва
SWIFT код: HABALT22
Код юридического лица: 112029651
В ЕС идентификационный номер плательщика НДС можно проверить онлайн на официальном веб-сайте ЕС VIES. Он подтверждает, что номер в настоящее время назначен, и может предоставить имя или другие идентифицирующие данные объекта, которому был назначен идентификатор. Однако правительства многих стран не предоставляют идентификационные номера НДС из-за законов о защите данных.
Иностранные компании, которые торгуют с частными лицами и некоммерческими организациями в ЕС, могут иметь VATIN, начинающийся с «EU» вместо кода страны, например Godaddy EU826010755 и Amazon ( AWS ) EU826009064.
С 1 января 2020 года действительный номер плательщика НДС клиента является существенным требованием для возможности применения нулевой ставки НДС для поставок товаров внутри Сообщества в ЕС. Если номер НДС клиента недействителен, ставка НДС 0% не может быть применена. Компании должны убедиться, что номера плательщиков НДС своих клиентов проверены.
СОДЕРЖАНИЕ
Номера НДС по странам
Идентификационные номера НДС в Европейском союзе
Французский ключ рассчитывается следующим образом: Ключ = [12 + 3 * (СИРЕНА по модулю 97)] по модулю 97, например: Ключ = [12 + 3 * (404 833 048 по модулю 97)] по модулю 97 = [12 + 3 * 56] по модулю 97 = 180 по модулю 97 = 83, поэтому налоговый номер для 404 833 048 составляет 83 404 833 048 франков, источник: www.insee.fr
«IE» + 7 цифр и две буквы, например IE1234567FA (с января 2013 г., см. [1] )
«IE» + одна цифра, одна буква / «+» / «*», 5 цифр и одна буква (старый стиль, в настоящее время выводится из обращения, см. [2] )
(IVA = Imposta sul Valore Aggiunto)
Для отдельных людей / фрилансеров это либо «ES» + 8 цифр + буква (для испанцев), либо «ES» + буква + 7 цифр + буква (для иностранцев). например, ESX9999999R
Номера НДС стран, не входящих в ЕС
Для 9-значной схемы 2-значный блок, содержащий 8-ю и 9-ю цифры, всегда находится в диапазоне от 00 до 96 и получается из взвешенного контрольного числа по модулю 97 (идентичный алгоритм используется для 12-значной схемы, игнорируя лишний 3-значный блок). Текущая серия по модулю-97 закончилась в течение 2010 года, поэтому с ноября 2009 года для новых регистраций была введена параллельная серия чисел, начиная с 100 nnnn nn и следуя тому же формату, но с двумя последними цифрами, полученными из альтернативного алгоритма, известного как » 9755 «. Алгоритм идентичен алгоритму для установленной серии, за исключением того, что 55 вычитается, чтобы получить контрольный номер (модуль 97), поэтому контрольный номер либо на 55 меньше, либо (если он будет отрицательным) на 42 больше, чем контрольный номер, который номер НДС в установленной серии имел бы, если бы он был идентичен по первым семи цифрам. Детали алгоритма проверки 97-55 должны были быть секретными, но теперь их можно получить в HMRC по запросу.
Регистрации на острове Мэн разделяют 9- и 12-значные форматы с Великобританией, с GB в качестве префикса кода страны, но отличаются наличием 00 в качестве первых двух цифр. Номера с 01 по 09 в первых двух цифрах зарезервированы HM Revenue & Customs для ссылочных схем Великобритании без НДС.
Номера НДС стран Латинской Америки
Personas físicas extranjeras: 10 и 12 цифр. Это NITE (Número de Identificación Tributaria Especial) без дефисов.
Юридическая личность: 10 и 12 цифр. Это Cédula de Persona Jurídica (национальный идентификационный номер предприятия) без дефисов.
Persona extranjera (резидент): 11 и 12 цифр. Это DIMEX (Documento de Identificación de Migración y Extranjería) без дефисов.
Компании: 3 цифры, 6 цифр (ГГММДД), 3 цифры (например, P & G851223B24)
Национальный реестр налогоплательщиков
Компании: 9 цифр без дефиса. Первая цифра должна быть (1, 4, 5), формат для печати на квитанциях: 1 цифра, 1 тире, 2 цифры, 1 тире, 5 цифр, 1 тире, 1 цифра контрольной суммы, например 1-30-00245-8.
РЕГИСТРАЦИЯ КОДА ПЛАТЕЛЬЩИКА НДС
НДС – это потребительский налог на предоставление товаров или услуг, который платят налогоплательщики, зарегистрированные в Регистре плательщиков НДС. Регистрация НДС бывает обязательной либо добровольной.
InLegal PRO осуществляет регистрацию плательщика НДС в течение десяти календарных дней со дня представления необходимых для этого документов.
КАК ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ НДС?
НДС – это потребительский налог на предоставление товаров или услуг, который платят налогоплательщики, зарегистри-рованные в Регистре плательщиков НДС. Регистрация НДС бывает обязательной либо добровольной.
InLegal PRO осуществляет регистрацию плательщика НДС в течение десяти календарных дней со дня представления необходимых для этого документов.
Для регистрации плательщика НДС нужно представить нижеперечисленные документы:
Данные о местонахождении, месте осуществления предпринимательской деятельности и филиалах (адреса, контактные телефоны, номера факсов, адреса электронной почты,
адреса сайтов в интернете)
Данные об осуществляемой и планируемой осуществлять деятельности (по Классификатору видов экономической деятельности)
Данные о создании предприятия или способе его приобретения
Данные о контролирующих предприятие лицах и о других юридических лицах, подконтрольных предприятию
Данные о недвижимости, которой владеет предприятие, или каком либо другом долгосрочном имуществе, которое используется (будет использоваться) в экономической деятельности будущего плательщика НДС (название имущества, основание, на котором оно используется)
В Литве предприятие должно регистрироваться в качестве плательщика НДС в следующих случаях:
Прибыль за проданные товары или услуги на территории Литвы в течение последних 12 месяцев превышает 45 000 евро (кроме новых транспортных средств, поставляемых в другие страны, входящие в состав Европейского Союза)
Предприниматель (в одиночку или вместе с другими связанными лицами) управляет несколькими предприятиями, и сумма полученного ими общего вознаграждения за последние 12 месяцев превышает 45 000 евро; регистрация в качестве плательщика НДС обязательна для самого лица (если оно ведет экономическую деятельность) и всех управляемых им предприятий, невзирая на то, что полученное каждым из них вознаграждение составляет менее 45 000 евро;
покупает товары (за исключением новых транспортных средств и облагаемых акцизом товаров) в Литве у других стран Европейского Союза, стоимость которых за календарный год превышает 14 000 евро.
Налоги в Литве
Наиболее экономически перспективным государством прибалтийского региона является Литовская Республика. Сегодня страна обладает удачным механизмом фискальных взаимоотношений. Налоги в Литве выплачиваются абсолютно всеми субъектами предпринимательской деятельности, прошедшими регистрацию в пределах ее границ.
Абсолютно все субъекты предпринимательской деятельности в Литовской республике облагаются налогами
Общие сведения
Всего на территории государства существует 25 разнообразных налогов. Из них 90 % контролируется государственными налоговыми органами. Часть находится в ведомстве двух министерств, окружающей среды и сельского хозяйства.
Общие объемы поступлений в государственную казну считаются одними из самых низких на территории ЕС.
Определение фискального резидентства в стране отсутствует. Платить налоги обязан каждый, имеющий на ее территории фирму либо представительство.
Бонусы для налогоплательщиков
В налоговом законодательстве Литвы учтены следующие моменты:
А также власти страны поощряют издательскую деятельность и киноискусство. Ставка налога на прибыль для лиц, продюсирующих авторское кино, снятое внутри страны, составляет 25 %.
Сколько денег остается у людей после уплаты налоговых взносов в Литве, в сравнении с другими странами
Налоги для хозяйствующих субъектов
Налоги, которыми облагаются все хозяйствующие субъекты, независимо от происхождения их капитала, представлены в таблице.
| Вид налога | Ставка (%) |
| Выплаты в фонд соцстрахования | 33,99 от месячного оклада |
| Подоходный налог | 24 от месячного оклада |
| Выплаты в гарантийный фонд | 0,2 от месячного оклада |
| НДС | 18 |
| На недвижимость | 1 |
| На прибыль | 13–15 |
| Социальный | 4 |
Если компания арендует офис у физических лиц, ставка подоходного налога составляет 15 %.
Основные налоги
Основными в стране считаются налоги на следующее:
Особенности налога на бизнес
Взнос на бизнес формируется по следующей формуле: общемировой доход минус доход постпредства. Важнейшим критерием является учреждение компании в ЕЭЗ либо в стране, заключившей Конвенцию об избежании двойного налогообложения. Прибыль от деятельности таковых облагается налогом в стране учреждения.
Рекомендуем посмотреть видео про законы и налоги страны:
Налогом на прибыль облагаются следующие виды доходов:
Предусматривается особый режим для маленьких предприятий, налоговая ставка составляет 5 %. Это касается тех фирм, где официально трудится не больше 10 сотрудников, а доходы периода составляют менее 300 000 евро.
Выплаты по дивидендам
Налоговая ставка для всех типов фирм составляет 15 %. Холдинговым компаниям положены льготы.
Если в течение 12 месяцев принимающая сторона имеет более 10 % акций передающей фирмы, то во время передачи финансов местной организацией другому юрлицу возможно 100 % освобождение от налоговых выплат.
Если налог на прибыль в размере 15 % не выплачивается получателем, льгота может быть упрощена.
Не подвержены налогообложению дивиденды, получаемые от иностранного учреждения, прошедшего регистрацию на территории Евросоюза.
Капитальный прирост облагается квотой в размере 15 %. Эта выплата актуальна для литовских и нерезидентных фирм.
Не выплачиваются пошлины иностранными фирмами, находящимися на территории страны и защищенными правилами соглашения о предотвращении двойного налогообложения. Льгота актуальна для владельцев 26 % акций всего холдинга в течение 24 месяцев.
Убытки разрешается переносить на любой срок. В соответствии с договором двух компаний, потери могут быть отнесены на счет партнера. Максимальный срок переноса убытков — пять лет.
Рекомендуем посмотреть видео:
Этот сбор актуален для всех частных лиц, включая граждан других стран, которые находятся на территории литовского государства в течение полугода.
Местные жители осуществляют выплаты в государственную казну из всего дохода, который был получен из любой точки планеты. Лица, не являющиеся резидентами, делают отчисления только на доход, полученный ими внутри страны.
База плательщика включает в себя:
Для многих иностранных лиц применяется договор об устранении двойного налогообложения. Это помогает оптимизировать уровень отчислений в государственную казну.
В таблице представлены основные ставки НДФЛ.
| Налог в Литве на прибыль для частников | 16 % |
| Квота для части дохода от вкладов и инвестиций | 6 % |
| Взносы на счет фонда медицинского страхования | 9 % |
Для контрагентов, имеющих незначительный уровень ежемесячного дохода, предусмотрены тарифы по льготным ставкам.
Начиная с 2002 года власти Литвы планировали ввести прогрессивную ставку для более приемлемого налогообложения граждан, имеющих различный уровень дохода. Окончательное решение относительно этого проекта до сих пор не принято.
Выплаты при покупке недвижимости
Налог на недвижимость в Литве был принят в 2011 году. Это касается физических лиц, имеющих недвижимое имущество, стоимость которого больше 1 000 000 литов. Налоговая ставка для них составляет 1 % от рыночной стоимости.
По мнению главы государства, подписавшей соответствующий закон, это поможет сделать налог на недвижимость более прозрачным. Исчезнет основание для формирования ценовых «пузырей» — продавцы не смогут искусственно завышать стоимость жилья.
Стоимость жилья в Литве в сравнении с другими странами
Расходы и налоги при приобретении недвижимого имущества складываются из следующего:
Инвестиции в недвижимое имущество облагаются НДС по ставке 22 % от цены квартиры или дома.
В зависимости от условий контракта, сбор вносится продавцом либо покупателем.
Земельный налог выплачивается каждые 12 месяцев. Размер ставки составляет 0,02–5 % от цены участка.
Информация для автовладельцев
Налог на авто зависит от мощности двигателя. Данный показатель великолепно отражает уровень загрязнения окружающей среды и роскошь автомобиля.
Чем «солиднее» машина, тем она мощнее, и тем сильнее ее двигатель загрязняет окружающую среду.
Налоговые ставки, актуальные на 2021 год, представлены в таблице.
Платить в казну государства будут и те граждане, которые ездят на мотоциклах. Размеры выплат для мотоциклетной техники представлены в таблице.
Отчисления будут делать как обычные граждане, относящиеся к юридическим или физлицам, так и крупные чиновники. Исключение касается:
Выплаты будут осуществляться не за 12 месяцев, а по состоянию на 1 октября.
При помощи этого налога планируется собрать 200 000 000 литов. В будущем ставка может быть изменена. Она будет зависеть не только от объема двигателя, но и от возраста машины.
Собранные средства планируется перенаправить на помощь пенсионерам, а также на ремонт и строительство новых дорог.
Иные налоги
Система налогообложения в Литве нередко доходит до абсурда. Не так давно в Клайпеде была введена пошлина на воздух и иные природные ресурсы.
После пересмотра соответствующего законопроекта был отменен налог на дождь.
Сейчас в стране существует налог на безработных, который выплачивается с пособия неработающего гражданина.
Количество безработных в Литве в сравнении с другими странами
Лица, ушедшие с предыдущего места работы, но еще не успевшие встать на биржу трудоустройства, обязаны отчислять 73 лита в месяц в фонд здравоохранения.
Граждане, не имеющие работы в Литве и не состоящие на бирже труда, облагаются налогом на тунеядство. Это же касается лиц, занимающихся фрилансом, и людей, занятых другими видами труда, предполагающего получение теневого дохода.
В соответствии с законодательством страны, в течение 12 месяцев литовцы должны работать не менее 183 дней. Остальных граждан власти страны официально относят к «бездельникам». Размер налоговой ставки для них составляет 10 % от минимального оклада. Размер минимальной з/п в стране — 4,3 тыс. евро.
Зоны СЭЗ
Налоги в Литве более демократичны в свободных экономических зонах. В течение первых шести лет работы предприятие, занимающееся инвестициями, освобождается от уплаты пошлин. Земельный налог составляет 50 %.
Рекомендуем посмотреть виде про туристический налог:
Лицам, желающим работать в СЭЗ, необходимо инвестировать в литовскую экономику 100 тыс. евро.
Налоги в Литве для физических и юридических лиц
Л итва — красивое прибалтийское государство, которое является отличным местом для бизнеса и жизни. Многие, кто задумывался о ведении бизнеса в Литве или о переезде в эту страну, задавался вопросом, какие есть налоги в Литве при осуществлении деятельности или проживании в стране в качестве резидента. Сразу отметим, что с точки зрения налоговой нагрузки Литва является выгодной юрисдикцией, предлагающей целую систему пониженных налоговых ставок.
Ниже приведена основная информация о том, кому, как и какие нужно уплачивать налоги в Литве для физических и юридических лиц.
Быстрый переход:
КРАТКАЯ СВОДКА
Выгодность юрисдикции с точки зрения налогов
Налоговые льготы, скидки, вычеты
Принцип налогообложения прибыли
Стандартная ставка налога на прибыль компании
Стандартная ставка подоходного налога
Ставка НДС
21%, есть также пониженные ставки
Кто является субъектами налогообложения в Литве?
Налоги в Литве необходимо платить всем лицам, которые признаются резидентами Литвы, или лицам, которые хоть и не являются резидентами Литвы, но получают прибыль от источников в Литве.
Резидентами-физическими лицами признаются граждане Литвы и лица, пребывающие на территории Литвы в течение более чем 183 дней в году, а также лица, имеющие в Литве центр жизненных или деловых интересов.
Резидентом-компанией в Литве признается компания, которая зарегистрирована в Реестре компаний Литвы, а также имеет центр эффективного управления в Литве.
Какие налоги нужно платить в Литве?
Основные налоги в Литве, которые стоит знать — это:
Подоходный налог (налог на доходы физических лиц)
Подоходный налог уплачивается резидентами и нерезидентами страны. Резиденты уплачивают налог с доходов, полученных во всем мире, а нерезиденты — с доходов, полученных от источников на территории Литвы.
Стандартная ставка подоходного налога составляет 15%, однако также допускается сниженная ставка размером 5% для некоторых видов дохода.
Корпоративный налог на прибыль
Важное значение при определении принципа налогообложения прибыли играет резидентность субъекта налогообложения. Резидентные компании облагаются налогом на общемировую прибыль, то есть прибыль, полученную как на территории Литвы, так и за ее пределами. Нерезидентные компании облагаются налогом только на прибыль, полученную от источников на территории Литвы.
Стандартная ставка корпоративного налога на прибыль в Литве составляет 15%, однако для микро-предприятий, годовой оборот которых не превышает 300.000 евро, а количество сотрудников не превышает 10, установлена сниженная ставка размером 5%.
Налог на дивиденды
Ставка налога на дивиденды в Литве составляет 15% (если налоговым соглашением между странами не установлено иное).
Исключение составляют случаи, если одна компания является материнской компанией другой и владеет как минимум 10% акций компании в течение не менее 12 месяцев. В таком случае дивиденды налогом не облагаются.
Более того, дивиденды, полученные иностранным лицом, зарегистрированным в государстве ЕЭЗ, прибыль которого уже облагается корпоративным подоходным налогом или его эквивалентом, также не облагаются налогом.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Налог на добавленную стоимость в Литве имеет несколько ставок, которые применяются к разным категориям товаров и услуг.
Стандартная ставка НДС в Литве — 21% применима к большинству товаров и услуг.
Есть также сниженные ставки: 9%, 5% и 0%.
Взносы в Фонд социального страхования
В Литве очень тщательно следят за тем, чтобы обеспечить застрахованных лиц доходом, а потому ежемесячно работник и работодатель уплачивают взносы в Фонд социального страхования.
В общей сложности сумма страховых взносов может составлять около 30-40% от суммы заработной платы до вычета налогов.
Как и во многих странах, на некоторые категории товаров в Литве установлен акцизный сбор.
Налоги в Литве имеют привлекательные невысокие ставки, которые в совокупности с быстрой и простой процедурой регистрации компании, а также несложным получением ВНЖ делают Литву отличным местом для бизнеса и жизни.
Если у Вас остались вопросы или необходима персональная консультация по налоговым вопросам в Литве, напишите специалистам GFLO Consultancy, наша команда будет рада Вам помочь.