код статуса лицевого счета в казначействе
Федеральное казначейство
официальный сайт Казначейства России
www.roskazna.ru
Казначейские счета
График закрытия банковских счетов
Справочник казначейских счетов
Справочник казначейских счетов размещается в виде набора открытых данных.
Перед использованием ознакомьтесь с описанием алгоритма получения и порядка работы со справочником.
Справочник публикуется на ежедневной основе в соответствии с пунктом 3.3 Правил организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденных приказом Федерального казначейства от 13.05.2020 № 20н.
Таблица соответствия счетов
Таблица соответствия действующих банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства банковским счетам, входящим в состав единого казначейского счета, и казначейским счетам
По состоянию на 20.01.2021 (уточненная 26.02.2021) XLSX 2.8 МБ
По состоянию на 20.01.2021 (уточненная 12.02.2021) XLSX 2.8 МБ
По состоянию на 20.01.2021 XLSX 2.8 МБ
По состоянию на 30.12.2020 XLSX 3.0 МБ
О казначейских счетах
Для совершения переводов денежных средств в целях обеспечения осуществления и отражения операций на казначейских счетах, за исключением казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами Фонда национального благосостояния, территориальным органам Казначейства России в подразделениях Банка России в первый день функционирования платежной системы Банка России 2021 года открываются банковские счета на балансовом счете № 40102 «Единый казначейский счет» в валюте Российской Федерации, входящие в состав единого казначейского счета. При этом отдельным территориальным органам Казначейства России будут открыты несколько банковских счетов, входящих в состав единого казначейского счета.
Открытые в настоящее время территориальным органам Казначейства России банковские счета в валюте Российской Федерации (далее – ранее открытые банковские счета) будут закрыты в первом полугодии 2021 года, при этом предусматривается период одновременного функционирования ранее открытых банковских счетов и банковских счетов, входящих в состав единого казначейского счета. В указанный период допускается зачисление денежных средств на ранее открытые банковские счета, устанавливается запрет списания с них денежных средств, а также предусматривается ежедневный перевод остатка денежных средств с ранее открытых банковских счетов на банковские счета, входящие в состав единого казначейского счета.
Казначейские счета открываются в Федеральном казначействе в соответствии с Порядком открытия казначейских счетов, утвержденным приказом Казначейства России от 1 апреля 2020 года № 15н.
Код статуса лицевого счета в казначействе
(1).jpg "код статуса лицевого счета в казначействе. p1110798(1)(1). код статуса лицевого счета в казначействе фото. код статуса лицевого счета в казначействе-p1110798(1)(1). картинка код статуса лицевого счета в казначействе. картинка p1110798(1)(1). официальный сайт Казначейства Россииwww.roskazna.ru")
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Приказ Федерального казначейства от 29 декабря 2020 г. № 44н «Об утверждении Порядка открытия лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям при казначейском сопровождении целевых средств в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»»
В соответствии с частью 1 статьи 5 Федерального закона от 8 декабря 2020 г. № 385-ФЗ «О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (Официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru), 2020, 8 декабря, № 0001202012080106) приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям при казначейском сопровождении целевых средств в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов».
| Руководитель | Р.Е. Артюхин |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 4 февраля 2021 г.
1 С изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 28 декабря 2017 г. № 36н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 марта 2018 г., регистрационный № 50327), от 1 апреля 2020 г. № 16н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20 июля 2020 г., регистрационный № 59029).
УТВЕРЖДЕН
приказом Федерального казначейства
от 29 декабря 2020 г. № 44н
Порядок открытия лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям при казначейском сопровождении целевых средств в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»
I. Общие положения
государственных контрактов, контрактов (договоров) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, соглашений (договоров) о предоставлении субсидий, договоров о предоставлении бюджетных инвестиций, источником финансового обеспечения которых являются средства, предусмотренные пунктом 10 части 2 статьи 5 Федерального закона;
Положения настоящего Порядка, предусмотренные для юридических лиц, распространяются на обособленные подразделения юридических лиц, на крестьянские (фермерские) хозяйства без образования юридического лица.
2. В целях настоящего Порядка юридические лица, индивидуальные предприниматели, которым в соответствии с настоящим Порядком территориальными органами Федерального казначейства открыты лицевые счета, являются клиентами.
6. Информация и документы, предусмотренные настоящим Порядком, при отсутствии технической возможности, а также в случаях, предусмотренных настоящим Порядком, формируются на бумажном носителе и представляются в территориальный орган Федерального казначейства по месту нахождения клиента.
II. Резервирование, открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов (разделов на лицевых счетах)
9. В случае если клиент является получателем субсидии или бюджетной инвестиции по соглашению или нормативному правовому акту о предоставлении субсидии, взноса (вклада), исполнителем по государственному контракту, контракту учреждения, договору о капитальных вложениях, договору о проведении капитального ремонта, договору (контракту, соглашению), источником финансового обеспечения которых являются целевые средства, предоставленные из разных бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, лицевой счет открывается по каждому бюджету бюджетной системы Российской Федерации отдельно.
Основанием для открытия лицевого счета фонду капитального ремонта субъекта Российской Федерации для учета средств, полученных за счет взносов на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирных домах, уплаченных собственниками помещений в многоквартирных домах, является обращение финансового органа субъекта Российской Федерации, представленное в территориальный орган Федерального казначейства.
В случае если документ-основание содержит сведения, составляющие государственную тайну или иную охраняемую законом тайну, основанием для открытия лицевого счета (раздела на лицевом счете) является выписка из такого документа-основания.
11. При открытии лицевому счету территориальным органом Федерального казначейства присваивается уникальный номер.
Уникальный номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов, где:
12. В связи с необходимостью указания в соглашениях, государственных контрактах, контрактах учреждения, договорах о капитальных вложениях, договорах о проведении капитального ремонта, договорах (контрактах, соглашениях) реквизитов лицевого счета юридическое лицо, индивидуальный предприниматель вправе зарезервировать номер лицевого счета в случае отсутствия ранее открытого лицевого счета.
14. В случае если сведения о документе-основании подлежат включению в реестр контрактов или в реестр соглашений (договоров) о предоставлении субсидий, бюджетных инвестиций, межбюджетных трансфертов, Заявление в целях резервирования лицевого счета формируется юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем с использованием информационных систем.
15. Проверка документов для резервирования лицевого счета, представленных в соответствии с пунктом 13 настоящего Порядка, осуществляется территориальным органом Федерального казначейства в течение одного рабочего дня после поступления указанных документов.
При направлении юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем Заявления в целях резервирования с использованием информационных систем, проверка Заявления осуществляется в информационных системах автоматически.
При приеме документов для резервирования лицевого счета юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю территориальный орган Федерального казначейства проверяет:
соответствие формы представленного Заявления или Перечня форме согласно приложению № 1 и приложению № 2 соответственно к настоящему Порядку (при представлении на бумажном носителе);
реквизиты, предусмотренные к заполнению, а также их соответствие друг другу и представленным документам.
Наличие исправлений в представленных документах для резервирования лицевого счета на бумажном носителе не допускается.
16. Территориальный орган Федерального казначейства при несоответствии представленных в целях резервирования лицевого счета юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю Заявления или Перечня положениям, указанным в пункте 15 настоящего Порядка, не позднее двух рабочих дней после дня представления указанных документов, осуществляет процедуру возврата указанных документов, в соответствии с пунктом 59 настоящего Порядка.
17. При соответствии Перечня положениям, указанным в пункте 15 настоящего Порядка, территориальный орган Федерального казначейства по месту обслуживания заказчика (по месту нахождения заказчика) не позднее следующего рабочего дня после дня завершения проверки, направляет Перечень в территориальный орган Федерального казначейства, осуществляющий обслуживание юридического лица, индивидуального предпринимателя, включенного в Перечень, для резервирования ему номера лицевого счета.
18. Резервирование номера лицевого счета осуществляется не позднее следующего рабочего дня после дня завершения проверки Заявления на соответствие положениям, предусмотренным настоящим Порядком, либо после получения территориальным органом Федерального казначейства, осуществляющим обслуживание юридического лица, индивидуального предпринимателя, документов, предусмотренных пунктом 17 настоящего Порядка.
20. После заключения соглашения, государственного контракта, контракта учреждения, договора о капитальных вложениях, договора о проведении капитального ремонта, договора (контракта, соглашения) юридическое лицо, индивидуальный предприниматель представляет в территориальный орган Федерального казначейства документы для открытия лицевого счета, указанные в пункте 23 настоящего Порядка, с указанием номера лицевого счета, ранее зарезервированного.
21. В случае если документ-основание подлежит размещению в информационных системах, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель представляет в территориальный орган Федерального казначейства в электронном виде или при отсутствии технической возможности на бумажном носителе документы для открытия лицевого счета, указанные в пункте 23 настоящего Порядка, с указанием номера лицевого счета, ранее зарезервированного с использованием информационных систем, после размещения в информационных системах указанного документа-основания.
22. В случае если юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем в течение 6 месяцев с момента резервирования номера лицевого счета не представлен документ-основание и иные документы, предусмотренные пунктом 23 настоящего Порядка, территориальный орган Федерального казначейства признает утратившей силу, ранее произведенную запись о зарезервированном номере лицевого счета.
23. Для открытия лицевого счета юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем представляются следующие документы:
в) документ-основание либо выписка из документа-основания;
г) иные документы, предусмотренные законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Дополнительно обособленное подразделение юридического лица представляет ходатайство юридического лица об открытии лицевого счета обособленному подразделению юридического лица, подписанное руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) юридического лица.
В случае если документ-основание подлежит размещению в информационных системах, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель направляет в территориальный орган Федерального казначейства информацию о таком документе-основании с использованием информационных систем после его размещения.
Копия документа-основания, не подлежащего размещению в информационных системах, в случае представления клиентом в территориальный орган Федерального казначейства на бумажном носителе заверяется заказчиком или нотариально, либо в случае направления клиентом с использованием информационных систем заверения не требует.
Территориальный орган Федерального казначейства, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов, не вправе требовать повторного представления документов для открытия (переоформления (изменения реквизитов) лицевого счета, если они были представлялись клиентом в территориальный орган Федерального казначейства ранее и хранятся в деле клиента.
24. Заявление и Карточка образцов подписей представляются в территориальный орган Федерального казначейства за подписью руководителя и главного бухгалтера клиента или лиц, уполномоченных руководителем, за исключением Заявления и Карточки образцов подписей, представляемых крестьянским (фермерским) хозяйством, индивидуальным предпринимателем, которые подписываются главой крестьянского (фермерского) хозяйства, индивидуальным предпринимателем и главным бухгалтером клиента (лицом, уполномоченным главой крестьянского (фермерского) хозяйства, индивидуальным предпринимателем на ведение бухгалтерского учета).
Указание должностей уполномоченных лиц в документах, представляемых крестьянскими (фермерскими) хозяйствами и индивидуальными предпринимателями для открытия, переоформления (изменения реквизитов) лицевого счета, закрытия и обслуживания лицевых счетов, не обязательно.
25. Карточка образцов подписей оформляется и представляется клиентом с учетом следующих особенностей:
а) Карточка образцов подписей представляется клиентом в территориальный орган Федерального казначейства в одном экземпляре;
б) если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), Карточка образцов подписей представляется за подписью только руководителя клиента (уполномоченного им лица). В графе «Фамилия, имя, отчество 4 » вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись «бухгалтерский работник в штате не предусмотрен», в соответствии с которой распоряжения о совершении казначейских платежей и иные документы, представленные в территориальный орган Федерального казначейства, считаются действительными при наличии на них подписи лица, наделенного правом первой подписи;
в) при смене руководителя клиента (уполномоченного им лица) или главного бухгалтера клиента, а также при назначении временно исполняющего обязанности руководителя клиента или главного бухгалтера клиента в случае освобождения руководителя клиента или главного бухгалтера клиента от ранее занимаемой должности представляется новая, заверенная в соответствии с пунктами 26 и 27 настоящего Порядка, Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц;
г) Карточка образцов подписей, представляемая клиентом, не требует дополнительного заверения в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, при условии, что подписи руководителя клиента и главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем клиента лиц) остаются прежними. Она принимается главным бухгалтером территориального органа Федерального казначейства (уполномоченным руководителем лицом) после сверки подписей руководителя клиента и главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем клиента лиц), подписавших Карточку образцов подписей, с образцами их подписей на заменяемой Карточке образцов подписей;
д) при назначении исполняющего обязанности руководителя клиента или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется заверенная в соответствии с пунктами 26 или 27 настоящего Порядка временная Карточка образцов подписей, в которую включается только образец подписи лица, исполняющего обязанности руководителя клиента или главного бухгалтера клиента, с указанием срока их полномочий;
е) при временном предоставлении лицу права первой или второй подписи (кроме случаев, предусмотренных подпунктом «д» настоящего пункта), а также при временной замене одного из лиц, включенных в Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента, новая Карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, которому временно предоставлено право первой или второй подписи, с указанием срока ее действия. Временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем клиента и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем клиента лицами) и дополнительного заверения не требует.
Все дополнения и исправления в Карточке образцов подписей должны быть подтверждены подписью главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица) территориального органа Федерального казначейства с указанием даты исправления.
26. Карточка образцов подписей, представленная на бумажном носителе, заверяется на оборотной стороне в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (нотариально) 5 либо может быть оформлена в присутствии уполномоченного должностного лица территориального органа Федерального казначейства без нотариального заверения.
Территориальный орган Федерального казначейства не требует предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в Карточку образцов подписей, заверенную нотариально.
Карточка образцов подписей для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств, получающих субсидии (гранты в форме субсидий), предоставляемые из бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты, имеющие целевое назначение, предоставляемые из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации в целях софинансирования расходных обязательств указанных субъектов Российской Федерации по поддержке отраслей промышленности и сельского хозяйства, может быть заверена главным распорядителем средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), осуществляющего предоставление указанных субсидий (грантов в форме субсидий) юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, крестьянским (фермерским) хозяйствам.
27. Для оформления Карточки образцов подписей в территориальном органе Федерального казначейства юридическим лицом представляется оригинал или нотариально заверенная копия учредительного документа в зависимости от организационно-правовой формы созданного юридического лица, оригинал или заверенная копия документа, подтверждающего полномочия лица, которому предоставляется право подписи, документ, удостоверяющий личность.
Крестьянским (фермерским) хозяйством представляется оригинал или нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в случае создания фермерского хозяйства одним гражданином, либо соглашение о создании фермерского хозяйства в случае создания фермерского хозяйства несколькими гражданами, документ, удостоверяющий личность.
Нотариально заверенные или заверенные уполномоченным должностным лицом территориального органа Федерального казначейства путем сличения с оригиналами (нотариально заверенными копиями), копии представленных клиентом документов, хранятся в деле клиента.
Уполномоченным должностным лицом территориального органа Федерального казначейства устанавливаются:
полномочия указанных в Карточке образцов подписей лиц на основании представленных юридическим лицом учредительных документов, а также документов о наделении лица соответствующими полномочиями.
Лица, указанные в Карточке образцов подписей, в присутствии уполномоченного должностного лица территориального органа Федерального казначейства проставляют собственноручные подписи в строках графы 4 «Образец подписи» раздела «Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи распоряжений о совершении казначейских платежей и иных документов при совершении операции по лицевому счету» Карточки образцов подписей.
Уполномоченное должностное лицо территориального органа Федерального казначейства в подтверждение совершения подписей лиц, указанных в Карточке образцов подписей в их присутствии, заполняет раздел «Отметка об удостоверении полномочий и подписей», проставляет собственноручную подпись с указанием должности, фамилии и инициалов, даты заверения и проставляет оттиск печати (штампа) (при наличии), определенной для этих целей приказом территориального органа Федерального казначейства.
28. Проверка документов для открытия лицевого счета, представленных юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем в соответствии с пунктом 23 настоящего Порядка, осуществляется территориальным органом Федерального казначейства в течение двух рабочих дней после дня поступления указанных документов (за исключением случаев, установленных законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации).
В случаях, предусмотренных законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации территориальный орган Федерального казначейства вправе приостановить открытие лицевого счета либо отказать в его открытии после осуществления проверки информации о клиенте.
В случае формирования юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем документов для открытия лицевого счета с использованием ЕИС проверка представленных документов осуществляется территориальным органом Федерального казначейства в течение двух рабочих дней после дня представления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем в территориальный орган Федерального казначейства, заверенной в соответствии с положениями пунктов 26 и 27 настоящего Порядка Карточки образцов подписей.
29. При приеме документов для открытия лицевого счета территориальный орган Федерального казначейства проверяет:
соответствие формы представленного Заявления форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (при представлении на бумажном носителе);
соответствие формы представленной Карточки образцов подписей форме, установленной Порядком № 21н (при представлении на бумажном носителе);
наличие полного пакета документов, необходимых для открытия лицевого счета клиенту;
реквизиты, предусмотренные к заполнению клиентом при представлении Заявления и Карточки образцов подписей, а также их соответствие друг другу и представленным документам.
Наличие исправлений в представленных документах для открытия лицевого счета на бумажном носителе не допускается.
30. Территориальный орган Федерального казначейства при несоответствии представленных для открытия лицевого счета документов, указанных в пункте 23 настоящего Порядка, положениям, указанным в пункте 29 настоящего Порядка, не позднее двух рабочих дней после дня представления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем в территориальный орган Федерального казначейства указанных документов для открытия лицевого счета осуществляет процедуру возврата указанных документов, в соответствии с пунктом 59 настоящего Порядка.
31. На основании документов, представленных юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем для открытия лицевого счета и прошедших проверку в соответствии с положениями, предусмотренными настоящим Порядком, территориальным органом Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после дня завершения проверки осуществляется открытие клиенту лицевого счета.
На открытом лицевом счете открывается раздел на лицевом счете, соответствующий документу-основанию, представленному для открытия лицевого счета.
Территориальный орган Федерального казначейства в течение одного рабочего дня после дня внесения в Книгу регистрации лицевых счетов указанной записи направляет информацию о реквизитах открытого лицевого счета (соответствующего раздела на лицевом счете) (рекомендуемый образец приведен в приложении № 3 к настоящему Порядку) в электронном виде или при отсутствии технической возможности в письменном виде клиенту и заказчику.
33. Книга регистрации лицевых счетов ведется в электронном виде.
34. Проверенные документы, соответствующие положениям, предусмотренным настоящим Порядком, хранятся в деле клиента, которое ведется территориальным органом Федерального казначейства. Дело клиента оформляется единым по соответствующему клиенту.
Документы, включенные в дело клиента, хранятся в соответствии с правилами делопроизводства.
Документы, представленные в форме электронного документа, хранятся в электронном деле клиента.
35. Для открытия последующих разделов на лицевом счете клиентом в территориальный орган Федерального казначейства представляется документ-основание, в соответствии с положениями, предусмотренными пунктом 23 настоящего Порядка.
36. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после дня получения от клиента документа-основания осуществляет открытие раздела на лицевом счете клиента.
При открытии раздела на лицевом счете территориальный орган Федерального казначейства уведомляет клиента и заказчика в электронном виде или при отсутствии технической возможности в произвольной письменной форме.
37. Клиенты обязаны в пятидневный срок после внесения изменений в документы-основания, представленные ими в соответствии с настоящим Порядком для открытия лицевого счета (раздела на лицевом счете), представить в территориальный орган Федерального казначейства копии указанных документов-оснований, заверенные в соответствии с положениями пункта 23 настоящего Порядка.
В случае отсутствия информации о клиенте в Сводном реестре территориальный орган Федерального казначейства вносит изменения, предусмотренные абзацем первым настоящего пункта, на основании письменной информации, сформированной на основании сведений из ЕГРИП, полученной от клиента, подписанной руководителем клиента и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем лицами).
39. Территориальный орган Федерального казначейства в течение пяти рабочих дней после внесения изменений в Книгу регистрации лицевых счетов направляет информацию о переоформлении (изменении реквизитов) лицевого счета в электронном виде или при отсутствии технической возможности в произвольной письменной форме клиенту.
Копии сообщений о переоформлении (изменении реквизитов) лицевого счета хранятся в деле клиента.
40. В случае изменения реквизитов клиента, в течение пяти рабочих дней после внесения соответствующих изменений, клиент представляет в территориальный орган Федерального казначейства новую Карточку образцов подписей.
Представляемая клиентом новая Карточка образцов подписей не требует заверения, в случае если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции на лицевом счете остаются прежними. Новая Карточка образцов подписей заверяется главным бухгалтером территориального органа Федерального казначейства (уполномоченным руководителем лицом) после сличения с заверенной в соответствии с пунктом 26 или пунктом 27 настоящего Порядка экземпляром Карточки образцов подписей, хранящейся в деле клиента.
41. При изменении полного наименования территориального органа Федерального казначейства, не вызванного его реорганизацией (за исключением реорганизации территориального органа Федерального казначейства в форме присоединения к нему другого территориального органа Федерального казначейства либо выделения из него другого территориального органа Федерального казначейства без образования нового юридического лица и изменения кодов по ОКПО, ИНН), уполномоченный руководителем территориального органа Федерального казначейства работник на Карточке образцов подписей, хранящейся в деле клиента, указывает новое наименование территориального органа Федерального казначейства и уведомляет в письменной или электронной форме клиента о смене полного наименования территориального органа Федерального казначейства. При этом каждое изменение в Карточке образцов подписей должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера территориального органа Федерального казначейства по месту предоставления Карточки образцов подписей (иного уполномоченного руководителем лица) с указанием даты изменения.
42. Закрытие лицевого счета клиента в случаях, предусмотренных настоящим Порядком, осуществляется на основании Заявления, представленного клиентом (ликвидационной комиссией) в форме электронного документа с использованием информационных систем или на бумажном носителе в территориальный орган Федерального казначейства, или оформленного уполномоченным руководителем территориального органа Федерального казначейства работником.
При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица либо выделения из него другого юридического лица без образования нового юридического лица и без изменения кодов по ОКПО и ИНН, закрытие лицевого счета, открытого данному клиенту, не требуется.
43. Закрытие лицевого счета клиенту осуществляется в случае:
а) реорганизации (ликвидации) юридического лица, прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, крестьянского (фермерского) хозяйства;
б) при исполнении (расторжении) государственного контракта, соглашения, контракта учреждения, договора о капитальных вложениях, договора о проведении капитального ремонта, договора (контракта, соглашения), на основании которых открыты разделы на лицевом счете, и (или) отсутствия операций на лицевом счете в течение двух лет;
в) изменения структуры номера лицевого счета клиента;
г) в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
44. При реорганизации (ликвидации) клиента лицевые счета закрываются после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр (в случае наличия клиента в Сводном реестре).
Территориальный орган Федерального казначейства не позднее пятого рабочего дня после дня внесения изменений в Сводный реестр (в случае наличия клиента в Сводном реестре), являющихся основанием для закрытия лицевого счета клиента, информирует клиента о необходимости представить Заявление.
Дополнительно обособленное подразделение юридического лица вместе с Заявлением представляет ходатайство, создавшего его юридического лица о решении закрыть лицевой счет, открытый обособленному подразделению юридического лица, подписанное руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) юридического лица, создавшего обособленное подразделение.
При реорганизации (ликвидации) клиента в случае назначения ликвидационной комиссии представляется заверенная Карточка образцов подписей с указанием срока полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, оформленная ликвидационной комиссией.
По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление оформляется ликвидационной комиссией.
45. Лицевой счет клиента закрывается при отсутствии учтенных показателей и остатка денежных средств на лицевом счете и разделах на лицевом счете.
В случае закрытия лицевого счета в связи с реорганизацией (ликвидацией) клиента передача показателей, отраженных на закрываемом лицевом счете, осуществляется территориальным органом Федерального казначейства на лицевой счет клиента, принимающего показатели.
В случае отсутствия правопреемников заказчиком принимается решение о возврате остатков неиспользованных целевых средств с лицевого счета клиента.
Не позднее пяти рабочих дней после передачи показателей, отраженных на лицевом счете, территориальный орган Федерального казначейства осуществляет закрытие лицевого счета.
47. При изменении кода статуса клиента в уникальном номере реестровой записи Сводного реестра на значение, соответствующее статусу «не действующее», и одновременном отсутствии на лицевом счете клиента учтенных показателей и остатка денежных средств, в случае предусмотренном подпунктом «а» пункта 43 настоящего Порядка, а также в случае, предусмотренном в подпунктах «б» и «в» пункта 43 настоящего Порядка, закрытие лицевого счета клиента осуществляется территориальным органом Федерального казначейства на основании Заявления, оформленного уполномоченным руководителем территориального органа Федерального казначейства работником.
48. Территориальный орган Федерального казначейства по месту представления Заявления при закрытии лицевого счета осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом, а также их соответствие документам, представленным вместе с Заявлением.
49. Проверка представленных документов, необходимых для закрытия лицевого счета, осуществляется территориальным органом Федерального казначейства в течение двух рабочих дней после их поступления.
50. При приеме документов на закрытие лицевого счета клиенту территориальный орган Федерального казначейства также проверяет:
соответствие формы представленного Заявления форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (при представлении на бумажном носителе);
наличие полного пакета документов, необходимых для закрытия соответствующего лицевого счета.
Наличие исправлений в представленных в территориальный орган Федерального казначейства документах на закрытие лицевого счета на бумажном носителе не допускается.
51. При наличии документов, представленных клиентом для закрытия лицевого счета в соответствии с положениями настоящего Порядка и не прошедших проверку, территориальный орган Федерального казначейства не позднее двух рабочих дней после представления клиентом в территориальный орган Федерального казначейства указанных документов осуществляет процедуру возврата указанных документов, в соответствии с пунктом 59 настоящего Порядка.
53. Проверенные документы хранятся в деле клиента.
54. После закрытия лицевого счета клиента уполномоченный руководителем территориального органа Федерального казначейства работник вносит запись о закрытии лицевого счета в Книгу регистрации лицевых счетов.
Территориальный орган Федерального казначейства в течение пяти рабочих дней после закрытия лицевого счета сообщает об этом клиенту или ликвидационной комиссии в письменной или электронной форме.
Копии сообщений о закрытии соответствующего лицевого счета хранятся в деле клиента.
55. Территориальный орган Федерального казначейства после открытия, переоформления (изменения реквизитов) и закрытия лицевого счета в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, сообщает об этом в налоговый орган.
Копии сообщений, направленных в налоговый орган, хранятся в деле клиента.
56. Закрытие раздела на лицевом счете клиента осуществляется территориальным органом Федерального казначейства в случае исполнения обязательств по документу-основанию или расторжения государственного контракта, соглашения, контракта учреждения, договора о капитальных вложениях, договора о проведении капитального ремонта, договора (контракта, соглашения) на основании информации об исполнении (расторжении) государственного контракта, соглашения, контракта учреждения, договора о капитальных вложениях, договора о проведении капитального ремонта, договора (контракта, соглашения), представленной клиентом с использованием информационных систем или на бумажном носителе не позднее двух рабочих дней после дня представления клиентом в территориальный орган Федерального казначейства указанной информации.
В случае непредставления клиентом информации об исполнении (расторжении) государственного контракта, соглашения, контракта учреждения, договора о капитальных вложениях, договора о проведении капитального ремонта, договора (контракта, соглашения), на основании которых открыты разделы на лицевом счете, и (или) отсутствия операций на разделе на лицевом счете в течение двух лет закрытие раздела на лицевом счете клиента осуществляется территориальным органом Федерального казначейства на основании информации, сформированной в ГИИС «Электронный бюджет» уполномоченным руководителем территориального органа Федерального казначейства работником.
57. Раздел на лицевом счете клиента закрывается при отсутствии в указанном разделе остатка денежных средств.
При поступлении денежных средств на лицевой счет после закрытия раздела на лицевом счете клиента, территориальный орган Федерального казначейства осуществляет открытие соответствующего раздела на лицевом счете, для их отражения.
При открытии раздела на лицевом счете территориальный орган Федерального казначейства направляет информацию об этом клиенту или ликвидационной комиссии в электронном виде или при отсутствии технической возможности в произвольной письменной форме.
58. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после закрытия раздела на лицевом счете направляет клиенту информацию о закрытии раздела на лицевом счете в электронном виде или при отсутствии технической возможности в произвольной письменной форме.
59. При возврате документов, предусмотренных настоящим Порядком, территориальный орган Федерального казначейства возвращает юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю или заказчику (в случае представления документов заказчиком в соответствии с положениями настоящего Порядка) экземпляры документов на бумажном носителе, если документы представлялись в территориальный орган Федерального казначейства на бумажном носителе, с приложением уведомления, в котором указывается причина возврата, либо направляет юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю уведомление с указанием причины возврата в электронном виде, если документы представлялись в электронном виде.
60. Передача показателей, отраженных на лицевом счете клиента осуществляется в случае:
а) реорганизации клиента;
б) изменения структуры номера лицевого счета клиента;
в) иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
61. В случае реорганизации клиента принимающее обязательства юридическое лицо представляет в территориальный орган Федерального казначейства документы для открытия лицевого счета, указанные в пункте 23 настоящего Порядка.
В связи с необходимостью указания реквизитов номера лицевого счета в дополнительных соглашениях к документам-основаниям, принимающее обязательства юридическое лицо вправе зарезервировать номер лицевого счета в соответствии с пунктом 13 настоящего Порядка.
Для открытия раздела на лицевом счете (в случае наличия у принимающего обязательства клиента, открытого ранее в соответствии с положениями настоящего Порядка, лицевого счета) клиент представляет в территориальный орган Федерального казначейства документы, указанные в пункте 35 настоящего Порядка.
После открытия клиенту, принимающему обязательства, лицевого счета (раздела на лицевом счете) клиент, передающий обязательства, представляет в территориальный орган Федерального казначейства Заявление для закрытия лицевого счета.
Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого клиенту, подписывается руководителем клиента (иным уполномоченным лицом) и главным бухгалтером клиента (иным уполномоченным лицом) (при наличии), передающего обязательства, и руководителем и главным бухгалтером территориального органа Федерального казначейства и направляется в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета клиента, принимающего обязательства.
Территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета клиента, принимающего обязательства, после получения Акта приемки-передачи показателей лицевого счета, отражает указанные в нем показатели на соответствующем разделе на лицевом счете, согласовывает с принимающим обязательства клиентом и направляет в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета клиенту, передающему обязательства, подтверждение в форме Выписки из лицевого счета.
Показатели, указанные в Выписке из лицевого счета, отражаются с обратным знаком в территориальном органе Федерального казначейства по месту открытия закрываемого лицевого счета клиента.
После сверки корректности отражения передачи показателей на лицевой счет клиента, принимающего обязательства, территориальный орган Федерального казначейства осуществляет закрытие лицевого счета клиенту, передающему обязательства.
62. При изменении структуры номера лицевого счета, открытого клиенту в территориальных органах Федерального передача показателей осуществляется на основании документов, оформленных уполномоченным руководителем территориального органа Федерального казначейства работником.
В целях открытия лицевого счета в связи с изменением структуры лицевого счета, уполномоченным руководителем территориального органа Федерального казначейства работником оформляется Заявление для открытия лицевого счета, на основании документа-основания, представленного клиентом ранее для открытия лицевого счета (раздела на лицевом счете) в соответствии с настоящим Порядком или для открытия лицевого счета в соответствии с положениями Порядка № 21н.
В целях передачи показателей с закрываемого лицевого счета на новый лицевой счет уполномоченным руководителем территориального органа Федерального казначейства работником осуществляется формирование Акта приемки-передачи показателей лицевого счета.
Указанные документы подписываются электронной подписью уполномоченного руководителем территориального органа Федерального казначейства работником и направляются в принимающий территориальный орган Федерального казначейства.
После завершения передачи показателей с закрываемого лицевого счета на новый лицевой счет и сверки корректности отражения, территориальный орган Федерального казначейства осуществляет закрытие лицевого счета, в случае, указанном в подпункте «б» пункта 60 настоящего Порядка на основании Заявления, оформленного уполномоченным руководителем территориального органа Федерального казначейства работником, с указанием в качестве причины закрытия счета «Изменение структуры номера лицевого счета».
63. Территориальный орган Федерального казначейства в случае поступления денежных средств на казначейский счет территориального органа Федерального казначейства после закрытия лицевого счета отражает поступившие денежные средства на соответствующем разделе нового лицевого счета (при наличии).
В случае если новый лицевой счет, на котором необходимо отразить денежные средства, открыт в другом территориальном органе Федерального казначейства, территориальный орган Федерального казначейства, на казначейский счет которого поступили денежные средства, перечисляет такие средства по реквизитам нового лицевого счета посредством составления и исполнения распоряжения о совершении казначейских платежей в виде поручения о перечислении на счет.
III. Ведение лицевого счета
64. Операции со средствами на лицевом счете клиента отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.
Операции отражаются на лицевом счете клиента в валюте Российской Федерации.
65. На лицевом счете клиента, в том числе в разрезе разделов на лицевом счете отражаются:
поступление денежных средств;
сведения об операциях с целевыми средствами.
IV. Документооборот при ведении лицевых счетов
Сверка производится путем предоставления территориальным органом Федерального казначейства Выписки из лицевого счета (с копиями документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете).
67. Выписки из лицевых счетов формируются в разрезе первичных документов по операциям за соответствующий операционный день.
Выписки из лицевого счета предоставляются по запросу клиента после совершения казначейского платежа, подтверждения банком проведения банковской операции (представления банковской выписки) с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете не позднее следующего рабочего дня после дня поступления указанного запроса. При бумажном документообороте на Выписке из лицевого счета и на каждом приложенном к Выписке из лицевого счета документе территориальным органом Федерального казначейства ставится отметка об исполнении с указанием даты, должности, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного руководителем территориального органа Федерального казначейства работника.
При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением электронной подписи, указанная отметка проставляется территориальным органом Федерального казначейства на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентом в территориальный орган Федерального казначейства, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в информационной базе территориального органа Федерального казначейства.
Вместе с Выпиской из лицевого счета по запросу клиента формируется и представляется:
68. Выписки из лицевых счетов и Приложения к Выпискам из лицевых счетов на бумажном носителе предоставляются по запросу клиента и выдаются под расписку лицам, включенным в Карточку образцов подписей по данному лицевому счету. Работникам клиента, подписи которых не включены в Карточку образцов подписей, документы по лицевым счетам при бумажном документообороте выдаются на основании доверенности. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения Выписок из лицевого счета другому лицу ранее представленная доверенность хранится в деле клиента.
69. Отчеты о состоянии лицевого счета формируются в разрезе кодов целевых средств и (или) иных аналитических признаков нарастающим итогом на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, а также по запросу клиента. Территориальный орган Федерального казначейства, не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным, предоставляет клиенту Отчет о состоянии лицевого счета.
70. В случае утери клиентом Выписки из лицевого счета или Приложения к Выписке из лицевого счета, а также Отчета о состоянии лицевого счета, переданных ему на бумажном носителе, дубликаты выдаются клиенту по письменному заявлению клиента, оформленному в произвольной форме, с разрешения уполномоченного руководителем территориального органа Федерального казначейства работника не позднее двух рабочих дней после дня представления клиентом в территориальный орган Федерального казначейства указанного заявления.
Сообщения о неполучении Отчета о состоянии лицевого счета клиенты обязаны направлять в территориальные органы Федерального казначейства в течение трех рабочих дней со дня предполагаемого получения очередного Отчета о состоянии лицевого счета.
71. Хранение Выписок из лицевых счетов и Приложений к Выпискам из лицевых счетов, Отчетов о состоянии лицевых счетов осуществляется территориальными органами Федерального казначейства в соответствии с правилами делопроизводства.
72. Клиент письменно сообщает территориальному органу Федерального казначейства не позднее чем через три рабочих дня после получения Выписки из лицевого счета или Отчета о состоянии лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на лицевом счете, считаются подтвержденными.
73. Руководитель территориального органа Федерального казначейства осуществляет распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками территориального органа Федерального казначейства в части обслуживания ими лицевых счетов и осуществления учета операций на лицевых счетах.
74. Руководитель территориального органа Федерального казначейства обеспечивает создание условий для сохранности документов.
Порядок хранения и создание условий для сохранности документов постоянного пользования осуществляется в соответствии с правилами делопроизводства.
1 Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2014 г. № 163н «О порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 9 февраля 2015 г., регистрационный № 35954), с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 3 ноября 2016 г. № 203н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2016 г., регистрационный № 44545), от 27 ноября 2017 г. № 204н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2017 г., регистрационный № 49355), от 7 июня 2019 г. № 89н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 4 июля 2019 г., регистрационный № 55128), от 7 апреля 2020 № 56н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 12 мая 2020 г., регистрационный № 58323).
3 Постановление Правительства Российской Федерации от 27 ноября 2017 г. № 1428 «Об особенностях осуществления закупки для нужд обороны страны и безопасности государства» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, № 49, ст. 7465; 2020, № 46, ст. 7299).
4 Отчество указывается при наличии.
5 Основы законодательства Российской Федерации о нотариате, утвержденные Верховным Советом Российской Федерации 11 февраля 1993 г. № 4462-1 (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 10, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 52 (часть I), ст. 7798).
Приложение № 1
к Порядку открытия лицевых счетов
территориальными органами Федерального
казначейства юридическим лицам и индивидуальным
предпринимателям при казначейском сопровождении
целевых средств в случаях, предусмотренных
Федеральным законом «О федеральном бюджете
на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»,
утвержденному приказом Федерального казначейства
от 29 декабря 2020 г. № 44н
на резервирование/открытие (закрытие) лицевого счета ¦ 0531368 ¦
(нужное подчеркнуть) Форма по КФД¦ ¦
ОТ «_____»______________ 20____ г. Дата¦ ¦
Наименование юридического лица ____________________________________ реестру¦ ¦
Адрес юридического лица ____________________________________ ¦ ¦
Адрес электронной почты ¦ ¦
юридического лица ____________________________________ ¦ ¦
Территориальный орган Федерального по КОФК¦ ¦
Наименование бюджета ____________________________________ по ОКТМО¦ ¦
Наименование заказчика 1 _____________________________________ реестру¦ ¦
¦ ¦ зарезервировать лицевой счет
¦ ¦ открыть лицевой счет Номер лицевого¦ ¦
Основание для открытия лицевого Номер¦ ¦
(наименование документа-основания) Дата¦ ¦
¦ ¦ закрыть лицевой счет Номер лицевого¦ ¦
В связи с:____________________________________________________________________ Номер¦ ¦
(причина закрытия лицевого счета, наименование документа-основания) +————-¦
(уполномоченное лицо) ________________ __________________ ______________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер клиента
(уполномоченное лицо) ________________ __________________ ______________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Отметка территориального органа Федерального казначейства
о резервировании лицевого счета ¦ ¦
об открытии (закрытии) лицевого счета ¦ ¦
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ___________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
исполнитель _____________ ___________ ___________________________ ____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
1 Указывается при заполнении для резервирования/открытия лицевого счета.
2 Указывается ранее зарезервированный номер лицевого счета.
Приложение № 2
к Порядку открытия лицевых счетов
территориальными органами Федерального
казначейства юридическим лицам и индивидуальным
предпринимателям при казначейском сопровождении
целевых средств в случаях, предусмотренных
Федеральным законом «О федеральном бюджете
на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»,
утвержденному приказом Федерального казначейства
от 29 декабря 2020 г. № 44н
юридических лиц для резервирования лицевых счетов в территориальных органах +————-+
Федерального казначейства ¦ КОДЫ ¦
Форма по КФД¦ 0531369 ¦
от «____»_____________ 20___ г. Дата¦ ¦
Наименование бюджета __________________________________________ по ОКТМО¦ ¦
Наименование заказчика __________________________________________ Номер лицевого¦ ¦
| № п/п | Юридическое лицо | Наименование территориального органа Федерального казначейства (наименование субъекта Российской Федерации) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | ИНН | КПП | Адрес | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | |||||
| 2 | |||||
(уполномоченное лицо) ___________________ _____________ _______________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
исполнитель ___________________ ______________________ ______________________________
(должность) (фамилия и инициалы) (телефон)
Приложение № 3
к Порядку открытия лицевых счетов
территориальными органами Федерального
казначейства юридическим лицам и индивидуальным
предпринимателям при казначейском сопровождении
целевых средств в случаях, предусмотренных
Федеральным законом «О федеральном бюджете
на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»,
утвержденному приказом Федерального казначейства
от 29 декабря 2020 г. № 44н
Информация о реквизитах зарезервированного/открытого лицевого счета
исполнитель _____________ __________ _____________________ ______________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
1 Заполняется при открытии лицевого счета
Приложение № 4
к Порядку открытия лицевых счетов
территориальными органами Федерального
казначейства юридическим лицам и индивидуальным
предпринимателям при казначейском сопровождении
целевых средств в случаях, предусмотренных
Федеральным законом «О федеральном бюджете
на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»,
утвержденному приказом Федерального казначейства
от 29 декабря 2020 г. № 44н
из лицевого счета ¦ Коды ¦
¦ ¦ Форма по КФД¦ 0531370 ¦
за «____»___________ 20____ г. Дата¦ ¦
Территориальный орган _______________________________________ по КОФК¦ ¦
Юридическое лицо _______________________________________ по Сводному¦ ¦
Периодичность: ежедневная по ОКЕИ¦ 383 ¦
Единица измерения: руб. ¦ ¦
Остаток средств на лицевом счете
| Аналитический код раздела | Всего | в том числе | ||
|---|---|---|---|---|
| неразрешенный к использованию | ||||
| на начало дня | на конец дня | на начало дня | на конец дня | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого | ||||
Номер страницы _____________
Всего страниц ______________
Номер лицевого счета______________________
за «____»_________________ 20_____г.
Раздел по ____________________________________________________ Номер¦ ¦
1. Изменение остатка денежных средств
| Наименование показателя | Всего | в том числе неразрешенный к использованию |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| На начало дня | ||
| Поступления | ||
| Выплаты | X | |
| На конец дня |
2. Сведения об операциях с целевыми средствами
| Документ юридического лица | Реквизиты документа, подтверждающего проведение операции | Уникальный код объекта (код мероприятия по информатизации) | Код источника поступлений целевых средств/код направления расходования целевых средств | Поступления | Выплаты | Примечание | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| наименование | номер | дата | номер | дата | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Итого | |||||||||
3. Казначейское обеспечение обязательств
3.1. Изменение остатков
| Наименование показателя | Получено | Переведено | Исполнено |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| На начало дня | |||
| На конец дня |
3.2. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
| Реквизиты документа, подтверждающего проведение операции | Документ юридического лица | Получено | Переведено | Исполнено | Примечание | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| номер | дата | номер | дата | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | |||||||
Ответственный исполнитель_______________ ________________ _________________________ ________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
Номер страницы ________________
Приложение № 5
к Порядку открытия лицевых счетов
территориальными органами Федерального
казначейства юридическим лицам и индивидуальным
предпринимателям при казначейском сопровождении
целевых средств в случаях, предусмотренных
Федеральным законом «О федеральном бюджете
на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»,
утвержденному приказом Федерального казначейства
от 29 декабря 2020 г. № 44н
на «____»______________ 20____г. Дата¦ ¦
казначейства по КОФК¦ ¦
Юридическое лицо ___________________________________________ по Сводному¦ ¦
Периодичность: месячная по ОКЕИ¦ 383 ¦
Единица измерения: руб ¦ ¦
Остаток средств на лицевом счете
| Аналитический код раздела | На начало года | На отчетную дату | ||
|---|---|---|---|---|
| Всего | в том числе | |||
| неразрешенный к использованию | ||||
| прошлого года | текущего года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого | ||||
Номер страницы ________________
Номер лицевого счета______________________
за «____»_________________ 20_____г.
Раздел по ____________________________________________________________________________________ Номер¦ ¦
1. Остаток денежных средств
| На начало года | На отчетную дату | ||
|---|---|---|---|
| Всего | в том числе неразрешенный к использованию | ||
| прошлого года | текущего года | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
2. Сведения об операциях с целевыми средствами
| Код источника поступлений целевых средств | Код направления расходования целевых средств | Уникальный код объекта (код мероприятия по информатизации) | Разрешенный к использованию остаток целевых средств на начало 20__ года | Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, разрешенные к использованию | Планируемые | Фактические | Неиспользованный разрешенный остаток поступлений | Неиспользованный разрешенный остаток выплат | Примечание | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| поступления | выплаты | поступления | выплаты | ||||||||||||||||
| Всего | в том числе | Всего | в том числе | ||||||||||||||||
| Текущий финансовый год | Первый год планируемого периода | Второй год планируемого периода | Последующие годы | Текущий финансовый год | Первый год планируемого периода | Второй год планируемого периода | Последующие годы | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| Итого | |||||||||||||||||||
3. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
| Код источника поступлений целевых средств | Код направления расходования целевых средств | Уникальный код объекта (код мероприятия по информатизации) | Остаток на начало года | Получено | Переведено | Исполнено | Остаток на отчетную дату | Примечание |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого | ||||||||
Ответственный исполнитель ________________ ___________________ _______________________________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
«_____»_________________ 20___ г.
Приложение № 6
к Порядку открытия лицевых счетов
территориальными органами Федерального
казначейства юридическим лицам и индивидуальным
предпринимателям при казначейском сопровождении
целевых средств в случаях, предусмотренных
Федеральным законом «О федеральном бюджете
на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»,
утвержденному приказом Федерального казначейства
от 29 декабря 2020 г. № 44н
приемки-передачи показателей лицевого счета
от «___»___________________ 20___г.
Форма по КФД¦ 0531375 ¦
Юридическое лицо ________________________________________ по Сводному¦ ¦
Федерального казначейства ________________________________________ по КОФК¦ ¦
Юридическое лицо ________________________________________ по Сводному¦ ¦
Федерального казначейства _______________________________________ по КОФК¦ ¦
Единица измерения: руб. по ОКЕИ¦ 383 ¦
Основание для передачи _______________________________________
Остаток средств на лицевом счете
| Аналитический код раздела | Код источника поступлений целевых средств | На начало года | На отчетную дату | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| передающей стороны | принимающей стороны | Всего | В том числе без права расходования | Всего | в том числе | ||
| неразрешенный к использованию | |||||||
| прошлого года | текущего года | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | |||||||
1. Остаток денежных средств
| Аналитический код раздела | Код источника поступлений целевых средств | На начало года | На отчетную дату | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| передающей стороны | принимающей стороны | Всего | В том числе без права расходования | Всего | в том числе неразрешенный к использованию | ||
| прошлого года | текущего года | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого: | |||||||
2. Сведения об операциях с целевыми средствами
| Аналитический код раздела | Код источника поступлений целевых средств | Код направления расходования целевых средств | Уникальный ход объекта (код мероприятия по информатизации) | Разрешенный к использованию остаток на начало 20__года | Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, разрешенные к использованию | Планируемые | Фактические | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| поступления | выплаты | поступления | выплаты | ||||||||||||||||
| передающей стороны | принимающей стороны | Всего | в том числе | Всего | в том числе | ||||||||||||||
| укрупненный | детализированный | Текущий финансовый год | Первый год планируемого периода | Второй год планируемого периода | Последующие годы | Текущий финансовый год | Первый год планируемого периода | Второй год планируемого периода | Последующие годы | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| Итого | |||||||||||||||||||
3. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
| Аналитический код раздела | Код источника поступлений целевых средств | Код направления расходования целевых средств | Уникальный код объекта (код мероприятия по информатизации) | Остаток на начало года | Получено | Переведено | Исполнено | Остаток | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| передающей стороны | принимающей стороны | укрупненный | детализированный | ||||||||
| поступления | выплаты | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Итого: | |||||||||||
Ответственный исполнитель ________________ ___________________ _________________________________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
«______»_______________ 20_____ г.
Передающая сторона: Принимающая сторона:
территориального органа территориального органа
Федерального казначейства Федерального казначейства
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ________________ (уполномоченное лицо)___________ __________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
Главный бухгалтер Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ________________ (уполномоченное лицо)___________ _________ ________________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
«____»_________________20___ г. «____»_________________20___ г.
Указанные в данном Акте показатели подтверждаю*:
Передающая сторона:_________________________________________ Принимающая сторона:_______________________________________
(полное наименование юридического лица) (полное наименование юридического лица)
(уполномоченное лицо)___________ _________ _________________ (уполномоченное лицо)___________ _________ _________________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
Главный бухгалтер Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ________________ (уполномоченное лицо)___________ _________ ________________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
«____»_________________20___ г. «____»_________________20___ г.
Номер страницы ____________
Всего страниц _____________
* поле заполняется в случае приемки-передачи показателей от одного юридического лица (индивидуального предпринимателя) другому юридическому лицу (индивидуальному предпринимателю)
Приложение № 7
к Порядку открытия лицевых счетов
территориальными органами Федерального
казначейства юридическим лицам и индивидуальным
предпринимателям при казначейском сопровождении
целевых средств в случаях, предусмотренных
Федеральным законом «О федеральном бюджете
на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»,
утвержденному приказом Федерального казначейства
от 29 декабря 2020 г. № 44н
ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ
из лицевого счета ¦ Коды ¦
¦ ¦ Форма по КФД¦ 0531373 ¦
за «_____» _____________ 20___ г. Дата¦ ¦
Федерального казначейства ______________________________________________________________ по КОФК¦ ¦
Юридическое лицо __________________________________________________________ по Сводному реестру¦ ¦
Периодичность: ежедневная по ОКЕИ¦ 383 ¦
Единица измерения: руб ¦ ¦
Остаток средств на лицевом счете
| Аналитический код раздела | На начало года | На отчетную дату | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| всего | в том числе | ||||||
| неразрешенный к использованию остаток средств | |||||||
| прошлого года | текущего года | ||||||
| на начало дня | на конец дня | на начало дня | на конец дня | на начало дня | на конец дня | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | |||||||
Номер страницы ____________
Всего страниц _____________
Номер лицевого счета________________
за «_____» _________________________ 20____г.
Раздел по ____________________________________________________________________________ Номер¦ ¦
1. Остаток денежных средств
| На начало года | На отчетную дату | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| всего | в том числе неразрешенный к использованию | |||||
| прошлого года | текущего года | |||||
| на начало дня | на конец дня | на начало дня | на конец дня | на начало дня | на конец дня | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
2. Сведения об операциях с целевыми средствами
| Код источника поступлений целевых средств | Код направления расходования целевых средств | Уникальный код объекта (код мероприятия по информатизации) | Разрешенный к использованию остаток целевых средств на начало 20___ года | Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, разрешенные к использованию | Планируемые | Фактические | Неиспользованный разрешенный остаток поступлений | Неиспользованный разрешенный остаток выплат | Примечание | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| поступления | выплаты | поступления | выплаты | ||||||||||||||||
| Всего | в том числе | Всего | в том числе | ||||||||||||||||
| Текущий финансовый год | Первый год планируемого периода | Второй год планируемого периода | Последуюшие годы | Текущий финансовый год | Первый год планируемого периода | Второй год планируемого периода | Последующие годы | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| Итого | |||||||||||||||||||
3. Казначейское обеспечение обязательств
3.1. Изменение остатков
| Код источника поступлений целевых средств | Уникальный код объекта (код мероприятия по информатизации) | Остаток средств | Примечание | ||
|---|---|---|---|---|---|
| На начало года | На отчетную дату | ||||
| на начало дня | на конец дня | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого | |||||
3.2. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
| Код источника поступлений целевых средств | Код направления расходования целевых средств | Уникальный код объекта (код мероприятия по информатизации) | Получено | Переведено | Исполнено | Примечание |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | ||||||
Ответственный исполнитель________________ ____________ _______________________ _____________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
Всего страниц ___________
Приложение № 8
к Порядку открытия лицевых счетов
территориальными органами Федерального
казначейства юридическим лицам и индивидуальным
предпринимателям при казначейском сопровождении
целевых средств в случаях, предусмотренных
Федеральным законом «О федеральном бюджете
на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»,
утвержденному приказом Федерального казначейства
от 29 декабря 2020 г. № 44н
Реквизиты Книги регистрации лицевых счетов
| Наименование реквизита | Правила формирования, оформления реквизита |
|---|---|
| 1. Наименование клиента | Указывается полное наименование (с учетом символа «№», кавычек, скобок, знаков препинания) клиента в соответствии с полным наименованием, указанным в его реестровой записи Сводного реестра, либо в соответствии с полным наименованием, указанным в сведениях Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей |
| 2. Номер лицевого счета | Указывается номер лицевого счета |
| 3. Дата открытия лицевого счета | Указывается дата открытия лицевого счета |
| 4. Дата закрытия лицевого счета | Указывается дата закрытия лицевого счета |
| 5. Аналитический код раздела | Указывается номер аналитического кода раздела |
| 6. Дата открытия аналитического раздела | Указывается дата открытия аналитического раздела на лицевом счете |
| 7. Дата закрытия аналитического раздела | Указывается дата закрытия аналитического раздела на лицевом счете |
| 8. Дата изменения реквизитов лицевого счета | Указывается дата изменения реквизитов лицевого счета |
| 9. Примечание | Указываются причины изменения реквизитов (закрытия) лицевого счета и иная информация о изменении |
| 10. Наименование территориального органа Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета | Указывается полное наименование (с учетом символа «№», кавычек, скобок, знаков препинания) территориального органа Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета |
| 11. Код по КОФК территориального органа Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета | Указывается код территориального органа Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета по Ведомственному классификатору территориальных органов Федерального казначейства |
| 12. Наименование территориального органа Федерального казначейства по месту нахождения клиента | Указывается полное наименование (с учетом символа «№», кавычек, скобок, знаков препинания) территориального органа Федерального казначейства по месту нахождения клиента |
| 13. Код по КОФК территориального органа Федерального казначейства по месту нахождения клиента | Указывается код территориального органа Федерального казначейства по месту нахождения клиента по Ведомственному классификатору территориальных органов Федерального казначейства |
| 14. Номер Книги регистрации лицевых счетов | Указывается номер Книги регистрации лицевых счетов |
| 15. Дата открытия Книги регистрации лицевых счетов | Указывается дата открытия Книги регистрации лицевых счетов |
| 16. Дата закрытия Книги регистрации лицевых счетов | Указывается дата закрытия Книги регистрации лицевых счетов |
Обзор документа
Установлены правила открытия лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства юрлицам и ИП при казначейском сопровождении целевых средств в случаях, предусмотренных Законом о федеральном бюджете на 2021 г. и плановый период 2022 и 2023 гг. Отдельные процедуры выполняются с использованием ГИИС «Электронный бюджет». Приведены формы необходимых документов.
На неучастников бюджетного процесса, которым открыты лицевые счета в соответствии с порядком, утвержденным в 2016 г., распространяются положения этого порядка.