машины давно нет а налог приходит что делать
Надо ли платить транспортный налог, если автомобиль забрали на металлолом?
Когда древний Москвич моего отца в очередной раз сломался, его никто не захотел ремонтировать — он так и остался стоять во дворе дома. Стоял несколько лет, за эти годы его разворовали и разбили.
К празднику в честь 1000-летия Казани летом 2005 года эвакуатор забирал со всех дворов заброшенные машины и увозил на металлолом. Наш Москвич тоже забрали.
Но оказывается, что с учета автомобиль не сняли, и 15 лет на него начислялся транспортный налог, штрафы за неуплату и пени. В этом году мы зарегистрировались на портале ФНС и узнали об этом.
Мы обязаны заплатить этот налог или есть другой выход?
Но ошибочно было думать, что раз ваш старый автомобиль забрали, то его автоматом сняли с учета. Городские власти этим не занимаются. Ваш отец, как собственник машины, должен был сам пойти в ГИБДД и прекратить регистрацию Москвича.
По общему правилу ИФНС начинает и прекращает начислять транспортный налог на основании данных из ГИБДД о постановке автомобиля на учет либо снятии с учета. И если владелец в госавтоинспекцию не обращался, машина продолжает числиться за ним. ИФНС сама никак не узнает, что автомобиля давно уже нет и начислять налог не на что.
Но в 2020 году заработал механизм, который позволяет собственникам давно утилизированных машин напрямую уведомлять налоговую о гибели автомобиля, чтобы она больше не начисляла транспортный налог и аннулировала прежние начисления.
Если транспорта физически нет, то и налога быть не может
Примерно в таком ключе высказался Верховный суд еще в 2015 году: если машины не существует, то транспортный налог на нее начисляться не должен. И не имеет значения, снят автомобиль с учета или нет. Эту позицию взяли на вооружение нижестоящие суды.
Под напором судебной практики ФНС была вынуждена признать: если есть документально подтвержденные сведения, что транспорт полностью уничтожен, значит, объекта налогообложения не существует. И дата, когда официально прекратилась его регистрация, здесь не важна.
В марте этого года ФНС утвердила типовую форму заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу. В заявлении помимо прочего нужно указать реквизиты документа, который подтверждает уничтожение машины, например справки или акта из администрации вашего района об утилизации авто. Сам документ к заявлению можно не прикладывать — это желательно, но необязательно. Налоговики должны самостоятельно запросить у городских властей, действительно ли указанный документ существует.
А совсем недавно, в октябре 2020 года, налоговая служба выразила свое недовольство тем, что до сих пор встречаются подобные споры между инспекциями и собственниками авто. И поручила свести такие случаи на нет.
Что делать, если пришел налог за автомобиль, который уже не ваш?
Транспортный налог ФНС рассчитывает исходя из данных, которые поступают из Госавтоинспекции. Но случается, что базы содержат неточную информацию. Это происходит по разным причинам: информация может еще не поступить в налоговые органы, или допущена техническая ошибка, или просто соответствующие данные не входят в единую систему рассылки, но могут быть учтены в индивидуальном порядке.
Наиболее распространенная ситуация: налог насчитали на проданный автомобиль. Транспортный налог начисляется за то количество месяцев в году, в течение которых гражданин имел автомобиль в собственности. При этом месяц учитывается в расчетах, если автомобиль был зарегистрирован до 15-го числа или снят с учета после 15-го числа соответствующего месяца. Это означает, например, что если автомобиль был поставлен на учет 20 января, а снят с учета в связи с продажей 5 июля того же года, то налог уплачивается за 5 месяцев.
При продаже автомобиля прекращение регистрации продавца обычно происходит одновременно с регистрацией автомобиля за новым владельцем. В то же время, если в течение 10 дней после заключения договора купли-продажи автомобиля покупатель не зарегистрировал автомобиль на себя, продавец может самостоятельно обратиться в Госавтоинспекцию с заявлением о прекращении регистрации автомобиля, приложив к нему договор купли-продажи автомобиля и акт приемки-передачи.
Поэтому если выясняется, что транспортный налог на проданный автомобиль продолжает начисляться, следует выяснить в Госавтоинспекции, была ли прекращена его регистрация на имя прежнего собственника и, если нет, подать соответствующее заявление, после чего предоставить подтверждение этого в налоговый орган.
Следует отметить, что обязанность платить транспортный налог (а также платить штрафы за нарушения правил дорожного движения и нести ответственность за вред, причиненный при использовании автомобиля) не прекращается при так называемой «продаже по доверенности», то есть при передаче прав владения и распоряжения автомобилем третьему лицу по доверенности, без заключения договора купли-продажи. Освободиться от уплаты транспортного налога в этом случае можно, только если такая доверенность была выдана до июля 2002 года.
Вторая ситуация: автомобиль угнали. Если автомобиль похищен и находится в розыске, собственник также не должен платить транспортный налог. Подтвердить этот факт можно двумя способами:
Как сообщить налоговым органам об ошибке?
Это можно сделать лично во время визита в налоговую инспекцию по месту прописки или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru. При этом вход в личный кабинет на сайте возможен либо по логину и паролю, ранее полученному лично в налоговой инспекции, либо с помощью подтвержденной учетной записи портала госуслуг (www.gosuslugi.ru).
В личном кабинете налогоплательщика содержится информация обо всех объектах, на которые начисляется транспортный налог и налог на имущество. Если какие-то данные не соответствуют действительности, на сайте можно заполнить заявление о внесении в них изменений и отправить его в налоговый орган. Такое заявление заверяется неквалифицированной электронной подписью, оформить которую можно там же на сайте.
Отдельно следует отметить, что недавно в Налоговый кодекс было введено положение о том, что граждане обязаны сообщать в налоговый орган о наличии у них транспортных средств или объектов недвижимого имущества, если таковые не отражены в налоговом уведомлении за соответствующий период. Такое сообщение должно быть направлено не позднее 31 декабря года, следующего за соответствующим налоговым периодом (то есть, например, в отношении 2016 года – до 31 декабря 2017 года). Неисполнение этой обязанности может повлечь за собой штраф в размере 20% от суммы налога в отношении объекта, о котором не было сообщения.
Стоит ли оплачивать ошибочно начисленный налог?
Если налоговая инспекция уже рассчитала налог на основании неправильной информации, следует как можно быстрее подать уточненные данные, чтобы налог был скорректирован.
При этом можно выбрать один из следующих вариантов поведения:
Не платить налог до момента получения нового налогового уведомления. Это может быть наилучшим вариантом, если проданный или угнанный автомобиль был единственным, и скорректированный расчет будет содержать нулевую или очень маленькую сумму.
Обращаем внимание, что если налоговое уведомление не оплачено вовремя, то налоговый орган может:
Заплатить часть налога, которая не оспаривается (например, если в собственности имеется несколько автомобилей или если автомобиль находился в собственности лишь часть года). Таким образом можно уменьшить возможные пени, а также уменьшить риск предъявления требований через суд и наложения дополнительных ограничений.
Заплатить полностью налог, указанный в налоговом уведомлении. Это позволит избежать рисков начисления пеней, штрафов и наложения ограничений. В этом случае после перерасчета налога у гражданина возникнет переплата, которую впоследствии по заявлению можно будет вернуть (что, однако, займет достаточно много времени) или зачесть против будущих требований по уплате транспортного налога (к сожалению, зачесть транспортный налог против других налогов, например, налога на имущество, невозможно).
Выбор варианта зависит от конкретной ситуации: когда человек узнал о задолженности (до наступления срока уплаты или по прошествии какого-то времени после его истечения), размера задолженности (меньше или больше 10 000 рублей), наличия подтверждающих документов и возможности предоставить их в налоговый орган (не нужно ли ехать в другой регион по месту прописки, есть ли доступ к личному кабинету налогоплательщика) и тому подобное. Если налоговое уведомление получено своевременно и до наступления срока оплаты остается время, то вполне можно успеть подать в налоговые органы скорректированную информацию без риска начисления штрафов и пеней. В других случаях может быть необходимо временно переплатить налог для того, чтобы избежать неблагоприятных последствий.
В любом случае рекомендую периодически проверять перечень объектов налогообложения в личном кабинете налогоплательщика. Это позволит своевременно вносить корректировки и решать возникающие вопросы, не нарушая сроков оплаты налогов, установленных законом.
Я не я, машина не моя. Что делать, если налоговая приписала чужое имущество и требует за него налог?
Условия уплаты налога простые. Не являешься собственником имущества — ничего не платишь. Однако некоторые получают уведомления о начислении налога за машину, квартиру, землю, которыми никогда не владели. Типичный пример: «Я недавно зарегистрировалась в личном кабинете налоговой и обнаружила, что у меня долг по транспортному налогу 75 000 рублей. Стала разбираться и выяснила, что налог оформлен на самосвал, поставленный на учёт в Санкт-Петербурге, где я никогда не бывала». Предлагаем разобраться в вопросе и выяснить, как избавиться от налога, который начислен за чужое имущество.
У меня нет самосвала. Фото: zen. yandex.ru
Не пренебрегайте личным кабинетом налоговой
В истории, описанной выше, женщине повезло — она увидела долг по налогу в личном кабинете, и у неё есть время разобраться в проблеме до того, как дело передали в суд. Взаимодействовать придётся только с ГИБДД и ФНС.
Когда налогоплательщик не зарегистрирован в личном кабинете, налоговая ему шлёт бумажные квитанции по месту регистрации. Если в системе ФНС указан неверный адрес (а это бывает часто), то о налоге вы узнаете от судебных приставов или банка, где хранятся ваши деньги.
Схема следующая. ФНС подаёт на налогоплательщика в суд. Суд выносит судебный приказ (это значит, что ваше участие в процессе не требуется). Судебный приказ уходит приставам. Приставы накладывают арест на имущество и запрещают выезд из страны. Чаще всего дело оборачивается внезапным списанием денег со счёта.
То есть вы можете и не знать, что вокруг вас кипят судебные страсти, ведь все уведомления будут приходить на тот адрес, что есть у налоговой.
Чтобы решить проблему, придётся обращаться в суд для отмены судебного приказа, к приставам для возврата денег, в банк для контроля возврата денег, в ФНС, чтобы избавиться от объекта налогообложения, и в ГИБДД, чтобы убедиться, что транспорт за вами действительно не числится.
Где найти имущество, за которое начисляется налог?
Если у вас есть задолженность перед налоговой, то, входя в личный кабинет, вы её сразу увидите.
Вот так видит главный экран личного кабинета налоговой, если есть задолженность.
Невозможно не заметить. Фото: lkfl2. nalog.ru
Если вы видите долг и не понимаете, откуда он, то зайдите во вкладку «Налоги». Здесь уже виден тип налога. В нашем примере — транспортный налог.
Детали начисления налога. Фото: lkfl2. nalog.ru
Здесь же можно раскрыть детали и посмотреть, сколько составляет сам налог, сколько — пени и каким отделением ФНС сделано начисление.
Если ситуация не прояснилась, и вы до сих пор не понимаете, за какое имущество начислили налог, идите во вкладку «Имущество», чтобы посмотреть полные данные.
Перечень имущества. Фото: lkfl2. nalog.ru
Если щёлкнуть по карточке объекта, то откроются полные сведения об имуществе. Для автомобиля — марка, год выпуска, дата постановки на учёт, VIN, регистрационный номер. По этим данным можно вспомнить, был у вас такой автомобиль или нет.
Если вы уверены, что никогда не ставили на учёт указанное транспортное средство, то сообщите об этом в налоговую, нажав кнопку «Объект мне не принадлежит».
Для тех, кто хочет знать подробности. Фото: lkfl2. nalog.ru
Избавиться от чужого имущества
Форма обращения простая — надо только указать вид проблемы и подтвердить сформированное заявление.
Подавайте заявление. Фото: lkfl2. nalog.ru
Можно приложить документы, подтверждающие, что у вас нет в наличии имущества. Для квартир — выписку из ЕГРН. Для автомобилей — справку из ГИБДД о наличии зарегистрированных транспортных средств.
Но справки прикладывать не обязательно, потому что налоговая может самостоятельно проверить данные об имуществе из систем учёта.
Заявление рассматривается 30 дней. Отчёт с результатами проверки будет выслан в почту личного кабинета.
Дальнейшие действия зависят от ответа.
Налоговая согласилась, что имущество числится за другим человеком
Начисление налога должно прекратиться, а всё, что уплачено вами по ошибке, будет возвращено как переплата по налогу.
Те, кто сталкивался с проблемой налога на чужое имущество, отмечают, что после заявления ФНС перестаёт делать начисления, но объект налогообложения продолжает отображаться в личном кабинете. Чтобы от него избавиться, надо писать заявление на корректировку личных данных.
Налоговая не согласилась, что имущество числится за другим человеком
Придётся делать собственное расследование и выяснять, не ошиблась ли налоговая и, если не ошиблась, то как чужой автомобиль попал к вам и как от него избавиться. Этим занимается ГИБДД.
Почему в личный кабинет приходят налоги за чужое имущество?
Причин много, и вам о них, вероятно, не скажут. По неофициальным данным, чужое имущество попадает к добросовестным налогоплательщикам по нескольким причинам:
Что не надо делать, если обнаружили чужое имущество?
Не надо паниковать. Судя по сообщениям в социальных сетях, проблема возникает часто и решается за пару месяцев.
Не надо думать, что проблема рассосётся, а налоговая одумается, извинится и самостоятельно удалит имущество из вашего личного кабинета. Надо всё делать самостоятельно и быстро, пока дело не ушло к приставам. В противном случае придётся в каждой инстанции доказывать, что деньги списаны по ошибке и выяснять, где они сейчас и как их получить обратно. Каждая инстанция при этом будет уверять, что у них денег нет, и посылать в следующий кабинет.
Не надо усложнять себе жизнь. Если начислен налог на имущество, которого у вас нет, то начинать надо с ФНС, а потом уже идти в ГИБДД, Росреестр и другие службы. Иногда можно прочитать советы в духе «подайте заявление на угон, если вам начислили налог на чужую машину». Не делайте так. Вспомните, что у вас нет машины.
Новый владелец не поставил машину на учет. Могу ли я взыскать ущерб?
Автосалон купил машину, но не поставил на учет. Я узнала об этом только через год, когда мне пришел транспортный налог, и сразу сняла автомобиль с учета.
Обращалась в ИФНС, чтобы налог пересчитали, но увы: обязали платить меня. Могу ли я подать на автосалон в суд и потребовать возместить ущерб?
То, что вы передали автомобиль автосалону и даже получили за него деньги, не обязательно означает, что автосалон обязан платить транспортный налог.
Налог перестают начислять в момент, когда прекращается регистрация автомобиля в ГИБДД. Автомобиль был зарегистрирован на вас — оснований делать перерасчет по транспортному налогу нет.
Курс о больших делах
Кто обязан регистрировать автомобиль в ГИБДД
Регистрация приобретенного автомобиля — это обязанность нового владельца, которая прописана в законе. После покупки машины у нового владельца есть 10 дней, чтобы обратиться с заявлением в ГИБДД и поставить автомобиль на государственный учет.
Но владелец автосалона — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. И если автомобиль для него — товар, автосалон вправе его не регистрировать.
Постановка на учет в ГИБДД не имеет никакого отношения к возникновению или прекращению права собственности на машину. Новый владелец становится собственником, как только выполняет условия договора купли-продажи — ДКП. Например, передает деньги, а взамен получает документы и сам автомобиль.
Даже если он вообще не зарегистрирует машину, то все равно останется ее собственником и будет нести все обязанности, связанные с приобретением авто, например платить штрафы и отвечать за ущерб, причиненный в ДТП с участием автомобиля. Если пришел штраф с камеры на машину, которую уже продали, можно обратиться в суд и предъявить ДКП. Если удастся доказать факт продажи, платить штраф не придется.
Кто должен платить транспортный налог
С налогами все сложнее. Не зарегистрированные в ГИБДД автомобили — не объект налогообложения. С точки зрения закона транспортный налог платят только граждане, на которых зарегистрированы транспортные средства. Нет регистрации — нет и обязанности платить налог.
Если автосалон вправе не регистрировать автомобиль в ГИБДД, то и не обязан платить транспортный налог. То, что автосалон владеет автомобилем, ни на что не влияет.
Единственная возможность избежать начисления налога — прекратить регистрацию автомобиля в ГИБДД на прежнего владельца. Это можно сделать через 10 дней после продажи автомобиля и без визита в ГИБДД — через госуслуги, за несколько минут.
Для этого даже не нужен ДКП — достаточно заявления бывшего владельца. Как прекратить регистрацию после продажи, мы уже рассказывали.
Есть ситуации, когда даже наличие регистрации не обязывает владельца автомобиля платить налог за него, — это угон, гибель и конфискация транспорта. Как это работает, мы рассказывали в статьях:
Но судя по всему, это не ваш случай. Поскольку машину у вас никто не угонял, не конфисковывал и не сдавал на металлолом, платить налог придется вам.
Можно ли возместить ущерб через суд
Закон не запрещает обращаться в суд. Однако по таким вопросам уже сложилась судебная практика, и она не в пользу тех, кто своевременно не прекратил регистрацию автомобиля в ГИБДД.
Например, в декабре 2015 года женщина продала автомобиль, а регистрацию в ГИБДД не прекратила. Новый владелец зарегистрировал автомобиль на свое имя только через два года. ИФНС начислила налог за этот период предыдущей хозяйке автомобиля. Та с этим не согласилась и обратилась в суд с требованием признать начисление транспортного налога незаконным, поскольку уже не была собственником автомобиля.
Суд не согласился с доводами женщины. Раз автомобиль зарегистрирован в ГИБДД на ее имя, значит, начисления законны. Она пыталась обжаловать решение суда первой инстанции, но неудачно: начисление транспортного налога признали законным.
Что в итоге
Если вы продали автомобиль, но не прекратили его регистрацию в ГИБДД, то налог платить вам. В такой ситуации продавцы обращаются в суды, но судебная практика складывается не в их пользу
Единственный способ избежать такой ситуации — прекратить регистрацию автомобиля в ГИБДД самостоятельно. Сделать это можно через 10 дней после его продажи.
Что делать? Читатели спрашивают — эксперты Т—Ж отвечают
То есть вы обратились с письменным заявлением в налоговую приложив копию договора купли продажи и просили пересчитать налог на основании ДКП, приложив документ но налоговая вручила вам письменный отказ в котором что написала?
Владимир, хороший вопрос. Сталкивался с подобным. Пошёл снял с учёта. Но не подумал, что можно было в налоговую обратиться.
Ждём ответа автора топика.
Станислав, допустим один хитрый человек пишет ДКП задним числом на левое лицо, и идет в налоговую оспаривать транспортный налог. А сам спокойно ездит на зарегистрированном в гибдд автомобиле без всяких ограничений. Профит! Отличная поляна для мошенников!
Vladislav, в статье как раз написано про то, что оспорить налог таким образом не получится. Чтобы не платить налог, придется прекратить регистрацию машины в ГИБДД. Но вот ездить после этого на машине будет очень проблематично. Штрафы там немаленькие, да и прав можно лишиться.
Станислав, у меня была похожая ситуация. Сначала я обратилась в налоговую. Там отказали, сославшись на данные гибдд. Пришлось все равно идти в гибдд и писать заявление о снятии с учета. Налог прекратили начислять с даты заявления, хотя прошел год с продажи авто салону. Соответственно, год лишнего налога пришлось платить мне
Станислав, Если Вы сняли авто.с рег.учета в органах ГИБДД,то раз в месяц в электронном виде передаются в ИФНС.Если все же пришел налог заявление и ксерокопия купли-продажи и в ГИБДД и ИФНС.
Как правило, салон в дкп пишет, что покупает ам для перепродажи, и на учёт ставить на свое имя не будет. Надо читать то, что подписываешь, не надо верить на слово. В любом случае, не важно кому ты продал свой ам, через 10 дней просто сними с учёта, и забудь.
Павел, на днях проделал то же самое через госуслуги за несколько минут, зачем идти в ГАИ?
Можно. Откажут. ВС РФ разъяснял несколько лет назад, что это ненадлежащий способ защиты права.
Тоже продал машину, через 10 дней снял ее с учёта через госуслуги, потом через личный кабинет налогоплательщика подал заявление об отсутствие объекта налогообложения, приложил фото дкп, расписку о получении денег, и через 2-3 дня от налоговой пришёл ответ что автомобиль снят с меня, они сами обращаются в ГИБДД, или ГИБДД сообщает в налоговую. В вашем случае придется налог всё же заплатить.
Нельзя,сведения в ифнс приходят от регистрирующих органов,если незарегали то налоговой неоткуда взять сведения об отчуждении а так как документооборот электронный,поэтому сгачала в мрэо а потом в налоговую
Налоговой по барабану пока авто висит на вас платить будете вы надо узнавать в гибдд если в течение 10 дней новый хозяин не поставил на учёт тогда на основании дкп вы можете снять авто с учёта а не ждать год
Ал, почитайте на досуге, что такое пунктуация
Хаха, а как вам такое: машина продана автосалону в 19 году, снята с учета через гос услуги, налог за 19 год пришёл не за полный год, а только за месяцы владения, как и должно быть, зато за 20 год пришёл налог ещё за 2 месяца.
Хорошая статья. Всё совершенно верно. Поэтому при продаже авто по трейд-ин лучше самому озаботиться снятием его с учёта. Проблемы могут быть не только с налогом, но и со штрафами нового владельца авто.
Была подобная ситуация, только авто купил человек и не поставил на учет. Помимо налога пришла еще куча штрафов. Написал заявление, приложил копию документов и отправил в центр фото и видеофиксации. А в гибдд получил справку что ТС снято с меня такого то числа. С этой справкой и дкп обратился в налоговую. Убрали и налоги штрафы
В личном кабинете налогоплательщика есть возможность обжаловать штрафы, как вариант можно насобирать побольше бумаг и обратиться вновь.
Точно также, обман со страховкой и с учета не сняли налог пришел за весь год.