настройка кодов ндс sap

Настройка кодов налога в налоговые группы

Кокорина Варвара Николаевна

Оглавление

Введение

В ходе выполнения настроек по НДС консультант зачастую сталкивается с тем, что информация о существующих значениях поля VERSION (где и указывается налоговая группа) разбросана по нотам, и иногда приходится тратить довольно много времени на ее поиск. Для новичка, надеюсь, эта статья будет наиболее полезной и позволит не только найти нужную настройку, но и быстро понять из-за чего возникает ошибка в том или ином случае.

Методика настройки

На селекционном экране определения рабочей области мы задаём версию (код) налоговой группы (Рис.1).

Рис.1 Задание поля VERSION

Пожалуй, самыми известными являются группы для настройки книги покупок и книги продаж: PUR и SAL соответственно.

В книги будут включены документы, удовлетворяющие условиям, заданным на селекционном экране, и содержащие коды налогов, описанные в таблицах T007L и T007K.

Рис. 2 Пример настройки налоговой группы

В данном примере (Рис.2) в настройке указывается:

Бывает, что при настройках кода налога ошибёшься, и поставишь не то значение (обычно при создании аналогичного кода налога: если был код со ставкой 18%, а создается аналогичный, но со ставкой 10% и копируются все настройки), а потом суммы в книге отражаются не в той колонке. Вот тут-то и стоит проверить правильность этого параметра.

Например, есть возможность выводить данные балансовой единицы, вместо данных контрагента (значение «V») или выводить полную сумму счета-фактуры (значение «I») и т.д. Подробное описание возможных значений представлено в ноте 1726516.

Если в системе необходимо настроить раздельный учет НДС, то не обойтись без создания специальной группы по смешанным операциям (в нашем примере это будет группа UNDF).

Путь по меню: IMG \ Финансы (нов) \ Бухгалтерия Главной книги (нов.) \ Периодические работы \ Подача деклараций \ Отчетность согласно законодательству России \ Декларации по НДС \ Имя версии группы налогов

Рис. 3 Настройка налоговой группы для смешанных операций

Путь по меню: IMG \ Финансы (нов) \ Учет основных средств \ Информационная система \ Функции специфические для отдельных стран \ Россия \ Входящий НДС по основным средствам \ Вторичные события \ Определить коды налога для позиций счета, использование которых меняется.

Если хотите прочитать статью полностью и оставить свои комментарии присоединяйтесь к sapland

Источник

Настройка кодов ндс sap

Отражение исходящего НДС в SAP формируются на основании введенных бухгалтером в систему документов. Проводку по реализации товаров работ или услуг в бухгалтерском учете порождает документ исходящего счета-фактуры, созданный в модуле SD по транзакции VF 01. Основным параметром, влияющим на учет исходящего НДС является код налога. Код налога в свою очередь определяет:

— Счета, на которые будет проводиться сумма НДС.

Код НДС, автоматически выделяемые корреспондирующие счета НДС и суммы НДС выбираются и рассчитываются автоматически, в зависимости от Вида торгового документа, Класса оценки (задается в основной записи материала) и Идентификатора партнера (задается в основной записи контрагнета), указываемых на этапе создания сбытового заказа.

Проведенный документ по реализации услуг, представлен на Рис.1.

В результате проведенный документ сразу отразится в книге продаж и после вывода документа на печать, отразится в журнале выданных счетов-фактур.

Автоматические проводки и автоматический расчет суммы по исходящему НДС осуществляется:

— при формировании проводки в системе по выставлению счета-фактуры покупателю;

— при формировании проводки в системе по полученному авансу от покупателя, заказчика, прочего дебитора;

— при выравнивании позиции дебитора, среди которых присутствует позиция дебитора по авансу полученному (зачет ранее полученного аванса).

Начисление НДС и формирование проводок в системе осуществляется автоматически в зависимости от проставленного кода налога при формировании счета-фактуры покупателю, заказчику, разным дебиторам.

Начисление НДС будет осуществляться вручную по операции начисления НДС при передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд, расходы по которым не принимаются при исчислении налога на прибыль;

Восстановление НДС осуществляется вручную в случаях:

— при передаче имущества, НМА, имущественных прав в качестве вклада в уставной (складочный) капитал

— восстановление НДС по товарам (работам, услугам), в том числе ОС и НМА, при дальнейшем их использовании для операций, не облагаемых НДС (указанных в пп.2 п.3 ст.170 НК РФ)

— восстановление НДС при выявленных недостачах и списание на увеличение суммы ущерба

Восстановление НДС осуществляется автоматически в случаях:

— восстановление НДС с авансов, ранее принятых к вычету, после фактического получения товаров (работ, услуг)

— восстановление НДС в связи с уменьшением цены (тарифа) или количества (объема) отгруженных товаров (работ, услуг)

Начисление НДС к уплате в бюджет при осуществлении операций в качестве налогового агента осуществляется вручную.

При реализации (передаче) ТМЦ, работ, услуг, которые не признаются объектом налогообложения при исчислении НДС в соответствии со ст.ст. 146-149 НК РФ операция в SAP отражается также, как указано в соответствующих разделах ниже (тем же способом и с тем же видом документа), однако пользователь будет выбирать отдельные коды налога. В приложении 1 такие коды НДС начинающийся с литеры «F». При этом проводка начисления НДС возникать не будет.

Аванс полученный

Суммы налога, исчисленные с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) подлежат вычетам после отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) (п.6 ст.172 НК РФ), а в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора – после возврата соответствующих сумм авансовых платежей (п.5 ст.171 НК РФ).

Проводка по вычету НДС с полученного аванса создается в бухгалтерском учете автоматически при зачете аванса с помощью транзакции F-32. Код НДС в документ зачета аванса полученного унаследуется из документа аванса. Выделяемые суммы НДС и корреспондирующие счета НДС также выбираются и рассчитываются автоматически.

Проводка аванса полученного в системе осуществляется в системе SAP ERP одним из следующих способов:

ü при наличии интерфейса с системой «Клиент-банк» – на основе банковской выписки, автоматически загруженной в систему SAP ERP (в т.ч. – «неопознанные» платежи).

ü при отсутствии интерфейса с системой «Клиент-банк» – на основе банковской выписки, вводимой вручную в системе SAP ERP (в т.ч. – «неопознанные» платежи).

ü через модуль «Касса» – в случае получения аванса наличными денежными средствами

По единичному входящему платежу (одно платёжное поручение) должны формироваться различные документы FI:

ü В части оплаты по факту

ü В части авансов полученных (с выделением НДС и выставлением счёта-фактуры)

ü В части платежей без договора (контрагент известен и он не является покупателем ТРУ, при закрытии периода – проводка на Кт 76 в разрезе платёжных поручений, счёт-фактура не выставляется, НДС не начисляется)

Длинная схема разноски платежей

ü При поступлении авансового платежа осуществляется перенос с технического счета 62999998 на другой технический счет 62999990, отражается аналитика по договорам и бизнес-сферам. После этого ответственный исполнитель переносит платеж с технического счета 62999990 на 62* авансовый счет. Данные операции выполняются с помощью транзакции FB05 «Проводка с выравниванием».
При проводке аванса полученного необходимо в дебиторской позиции указать корректный код НДС по авансам полученным (P3, P4, P5, P6) – на основании указанного кода система автоматически рассчитает сумму НДС к уплате в бюджет и выполнит автоматическую проводку НДС по счетам Главной книги.

Короткая схема разноски платежей

ü Ответственный исполнитель на ежедневной основе разносит поступившие платежи с технического счета 62999998 на счета авансов с выделением НДС по авансам полученным. При разноске платежей по счетам расчетов с покупателями отражается аналитика по договорам и бизнес-сферам. Данное действие выполняется с помощью транзакции FB05 «Проводка с выравниванием».

ü В конце отчетного периода (месяца) сальдо на техническом счете 62999998 должно быть нулевым, то есть все платежи разнесены.

ü На основе проведённого аванса полученного в системе SAP ERP распечатывается

При проводке аванса полученного необходимо:

ü Ввести столько дебиторских позиций (Кт 62.Авансы), сколько строк потребуется отобразить в счёте-фактуре по авансу полученному

ü В каждой дебиторской позиции указать корректный код НДС по авансам полученным – на основании указанного кода система автоматически рассчитает сумму НДС к уплате в бюджет и выполнит автоматическую проводку НДС по счетам Главной книги.

ü В каждой дебиторской позиции (в соответствии с SAP Note 1289292):

· либо указать ссылку на позицию заказа клиента в модуле SD

· либо указать номер проформы-инвойса в SD (счёта на предоплату)

· либо (в т.ч. – при отсутствии соответствующего заказа клиента в модуле SD) ввести текст для соответствующей строки в счёте-фактуре в «дополнительных текстах»; в частности, в этом поле можно указать «назначение платежа» из платёжного поручения по авансу полученному.

На основе проведённого аванса полученного в системе SAP ERP распечатывается счёт-фактура установленного образца в рублях, который подписывается и высылается покупателю / заказчику.

НДС по «неопознанным» входящим платежам («не по покупателю», т.е. без привязки к договору, существующему в системе SAP ERP) не начисляется.

Код НДС, определяет ставку и сумму НДС.

В зависимости от операции указывается соответствующий код НДС:

Укажите «Аванс от покупателя» в поле текста позиции дебитора, для корректного формирования печатной формы СФ с аванса.

Загрузка остатков 62.аванс

При загрузке 62 аванс создаётся обычный документ получения аванса, но вместо 51 указывается счёт ввода остатков. Начисленный НДС с авансов (Кт 68.ндс) списывается вручную, общей проводкой на каждый филиал Дт 68.ндс Кт Initinal

Настройка для авансов полученных

1) В книге продаж база налога должна быть равна нулю, наименование покупателя должно определятся от кода контрагента в документе аванса. Это настраивается в транзакциях OBCG/OBCH для версии групп налогов SAL, в колонке арифм.действие должно быть «P» (работает после установки ноты 1864470)

2) В книге покупок база налога должна быть равна нулю, наименование покупателя должно определятся от наименования БЕ. Это настраивается в транзакциях OBCG/OBCH для версии групп налогов PUR, в колонке арифм.действие должно быть «-» (работает после установки ноты 172651)

в книге покупок для авансов полученных должна срабатывать замена реквизитов клиента на БЕ. в OBCG/OBCH для кода налога стоит «-«, ноты 172651,1822813,1864470, 1897808 установлены.

Зачёт аванса полученного в счет оплаты

Обязательно при выравнивании должен быть один аванс, фактур может быть много.

Так как в книге покупок авансы должны отражаться разными строками. 1 строка = 1 документ выравнивания = 1 аванс

Зачёт аванса полученного в счёт оплаты дебиторской задолженности должен осуществляться в день проводки начисления дебиторской задолженности для:

· обеспечения корректности отражения дебиторской задолженности в отчётах системы SAP ERP

· обеспечения корректности прогноза краткосрочной ликвидности предприятия

Зачёт аванса полученного в счёт оплаты дебиторской задолженности осуществляется в системе SAP ERP в транзакции FB05 «Проводка с выравниванием», в которой бухгалтер по дебиторам выбирает из списка позиции по дебету и кредиту счётов расчётов с покупателями и заказчиками. Проводки документа выравнивания, в том числе – проводки НДС, формируются автоматически:

В результате проведения документа зачета аванса, документ сразу отразится в книге покупок, в журнал счетов документ вычета НДС не попадает.

Для получения доступа к разделу книги необходимо обратиться с запросом по эл. почте или по телефону

Источник

Настройка кодов ндс sap

А как вы, кстати, собирались вести учет по договорам в SAP?

Гуру-модератор

Зарегистрирован:
Пт, июл 08 2005, 13:07
Сообщения: 5260
Откуда: Cyprus
Пол: Мужской

Логотип © 2006 Андрей Горшков
Поддержка: Кирилл Андреев, 2011-…

Источник

334 страницы

Содержание

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налогоплательщики и объект налогообложения.

Налогоплательщиками НДС признаются:

— лица, признаваемые налогоплательщиками НДС в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ, определяемые в соответствии с Таможенным кодексом РФ.

Объектом налогообложения признаются следующие операции:

1) реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав, в том числе на безвозмездной основе;

2) передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыль;

3) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

4) ввоз товаров на таможенную территорию РФ.

Не признаются объектом налогообложения :

1) осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты (за исключением целей нумизматики);

2) передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного имущества организации ее правопреемнику при реорганизации этой организации;

3) передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного имущества некоммерческим организациям на осуществление основной уставной деятельности, не связанной с предпринимательской деятельностью;

4) передача имущества, если такая передача носит инвестиционный характер (в частности, вклады в уставный капитал хозяйственных обществ и товариществ, вклады по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности), паевые взносы в паевые фонды кооперативов);

5) передача имущества в пределах первоначального взноса участнику хозяйственного общества или товарищества при выходе из хозяйственного общества, а также при распределении имущества ликвидируемого хозяйственного общества или товарищества между его участниками;

6) передача имущества в пределах первоначального взноса участнику договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или его правопреемнику в случае выдела его доли из имущества, находящегося в общей собственности участников договора, или раздела такого имущества;

7) передача жилых помещений физическим лицам в домах государственного или муниципального жилищного фонда при проведении приватизации;

8) изъятие имущества путем конфискации, наследование имущества, а также обращение в собственность иных лиц бесхозяйных и брошенных вещей, бесхозяйных животных, находки, клада в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ;

9) передача на безвозмездной основе жилых домов, детских садов, клубов, санаториев и других объектов социально-культурного и жилищно-коммунального назначения, а также дорог, электрических сетей, подстанций, газовых сетей, водозаборных сооружений и других подобных объектов органам государственной власти и органам местного самоуправления (или по решению указанных органов, специализированным организациям, осуществляющим использование или эксплуатацию указанных объектов по их назначению);

10) передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации;

11) выполнение работ (оказание услуг) органами, входящими в систему органов государственной власти и органов местного самоуправления, в рамках выполнения возложенных на них исключительных полномочий в определенной сфере деятельности в случае, если обязательность выполнения указанных работ (оказания услуг) установлена законодательством РФ, законодательством субъектов РФ, актами органов местного самоуправления;

12) передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти и управления и органам местного самоуправления, а также бюджетным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям;

13) операции по реализации земельных участков (долей в них).

Порядок определения налоговой базы

По реализации товаров (работ, услуг)

Налоговая база определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен, без включения в них НДС.

Организация реализует основное средство, НДС по которому ранее был принят к вычету, за 118000 руб.

Д 62 К 91/1 118000-00 – предъявлен счет покупателю;

Д 91/2 К 68 «НДС» 18000-00 – в том числе НДС.

Таким же образом отражается и безвозмездная передача основного средства.

Начиная с 2006 года моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее ранняя из двух дат:

1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

То есть, в нашем примере, мы начислили НДС при отгрузке товара, а если бы от покупателя сначала была получена предоплата, мы также начислили бы НДС.

Д 51 К 62 118000-00 – получена предоплата от покупателя;

Д 62 К 68 «НДС» 18000-00 – отражен НДС в сумме полученного аванса.

Если имущество было учтено по стоимости с учетом уплаченного налога, налоговая база при его реализации определяется как разница между рыночной ценой реализуемого имущества, с учетом НДС, и остаточной стоимостью с учетом переоценок.

В 2012 году организация, будучи на упрощенной системе налогообложения, приобрела основное средство за 106200 руб., в том числе НДС 16200 руб. Это основное средство было оприходовано на счет 01 вместе с НДС, поскольку организация не являлась плательщиком НДС. В 2013 году организация перешла на общий режим налогообложения и в январе продает основное средство за 118000 руб., в том числе НДС 18000 руб. (остаточная стоимость на 1 января 100000 руб.).

Д 62 К 91/1 118000-00 – предъявлен счет покупателю;

Д 91/2 К 68 «НДС» (118000 – 100000) * 18 / 118 = 2746-00 – начислен НДС к уплате.

По договорам уступки права требования

При уступке требования, вытекающего из договора реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат налогообложению, или переходе указанного требования к другому лицу на основании закона, налоговая база по операциями реализации указанных товаров (работ, услуг), определяется в таком же порядке, что и при реализации товаров (работ, услуг).

Налоговая база при реализации новым кредитором, получившим требование, финансовых услуг, связанных с уступкой требования, вытекающего из договора реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат налогообложению, определяется как сумма превышения сумм дохода, полученного новым кредитором при последующей уступке требования или прекращении соответствующего обязательства, над суммой расходов на приобретение указанного требования.

Организация А отгрузила партию товара организации Б 20 марта 2013 г. на сумму 240000 руб., в т.ч. НДС 36610 руб. Срок оплаты по договору 30 апреля. Стоимость реализованных товаров 180000 руб. Право требования долга с организации Б организация А уступила по договору цессии организации В за 210000 руб.

Дата вступления в силу договора цессии:

В учете организации А

1) 20.03.13 Отражена реализация товара организации Б

Д 62 К 90/1 240000-00

Д 90/3 К 68 «НДС» 36610-00

Д 90/2 К 41 180000-00

Д 90/9 К 99 23390-00

2) 09.04 (20.05) Отражена уступка права требования по договору с орг.В

Д 76 К 91/1 210000-00 (начиная с 1.10.11 окончательно решен вопрос о не обложении этой суммы НДС)

Д 91/2 К 62 240000-00

Д 51 К 76 210000-00

Д 99 К 91/9 30000-00

Этот убыток, полученный в бух.учете орг.А, принимается у нее в налоговом учете согласно ст.279 НК.

Сумма признаваемого убытка = 210000-00 * 8% * 1,8 : 365 * 21 день = 1740-00

Сумма непризнаваемого убытка 30000-00 – 1740-00 = 28260-00 является постоянной разницей для целей учета налога на прибыль по ПБУ 18. ПНО = 28260-00 * 20% = 5652-00 Д 99 «ПНО» К 68.

Вариант 2. Уступка права требования долга осуществлена после наступления срока платежа по договору (30.04 и 20.05). Тогда убыток 30000-00 включается в состав внереализационных расходов в 2 этапа:

2) 50% от суммы убытка признается на 5.07 (по истечении 45 дней с даты уступки). Принимаем оставшиеся 15000-00 в налоговом учете и списываем ОНА

В учете организации Б:

1) 20.03.13 Получен товар от организации А

Д 41 К 60 «А» 203390-00

Д 19 К 60 «А» 36610-00

2) Принимаем к вычету НДС Д 68 «НДС» К 19 36610-00

3) 09.04 или 20.05 получено извещение о перемене кредитора

Д 60 «А» К 60 «В» 240000-00

4) Платим организации В Д 60 «В» К 51 240000-00

В учете организации В:

1) 09.04 или 20.05 Приобретено право требования долга у организации А

Д 58 К 76 210000-00

Д 76 К 51 210000-00

Ситуация 1. Должник расплатился.

2) Поступили деньги от должника Д 51 К 91/1 240000-00

3) Списана стоимость приобретенного права Д 91/2 К 58 210000-00

5) Прибыль Д 91/9 К 99 25424-00. Эта прибыль полностью принимается в налоговом учете и облагается налогом.

Ситуация 2. Должник не расплатился и право требования с организации Б переуступлено организации Г за 200000-00.

2) Переуступка права требования Д 76 К 91/1 200000-00

3) Списана стоимость реализованного права Д 91/2 К 58 210000-00

4) Получены деньги от Г Д 51 К 76 200000-00

Источник

Настройка кодов ндс sap

Часовой пояс: UTC + 3 часа

Правила форума

Настройка НДС

Младший специалист

Зарегистрирован:
Ср, авг 02 2006, 10:30
Сообщения: 79
Откуда: Москва,СВАО, Медведково

Гуру-модератор

Зарегистрирован:
Вт, май 17 2005, 13:35
Сообщения: 4727
Откуда: Москва
Пол: Мужской

Младший специалист

Зарегистрирован:
Ср, авг 02 2006, 10:30
Сообщения: 79
Откуда: Москва,СВАО, Медведково

Младший специалист

Зарегистрирован:
Ср, авг 02 2006, 10:30
Сообщения: 79
Откуда: Москва,СВАО, Медведково

Гуру-модератор

Зарегистрирован:
Вт, май 17 2005, 13:35
Сообщения: 4727
Откуда: Москва
Пол: Мужской

Младший специалист

Зарегистрирован:
Ср, авг 02 2006, 10:30
Сообщения: 79
Откуда: Москва,СВАО, Медведково

Младший специалист

Зарегистрирован:
Ср, авг 02 2006, 10:30
Сообщения: 79
Откуда: Москва,СВАО, Медведково

Менеджер

Зарегистрирован:
Пт, авг 20 2004, 07:19
Сообщения: 602

Менеджер

Зарегистрирован:
Сб, апр 23 2005, 13:16
Сообщения: 711
Пол: Мужской

Менеджер

Зарегистрирован:
Пт, авг 20 2004, 07:19
Сообщения: 602

Менеджер

Зарегистрирован:
Сб, апр 23 2005, 13:16
Сообщения: 711
Пол: Мужской

Менеджер

Зарегистрирован:
Пт, авг 20 2004, 07:19
Сообщения: 602

Менеджер

Зарегистрирован:
Сб, апр 23 2005, 13:16
Сообщения: 711
Пол: Мужской

Младший специалист

Зарегистрирован:
Ср, авг 02 2006, 10:30
Сообщения: 79
Откуда: Москва,СВАО, Медведково

Менеджер

Зарегистрирован:
Сб, апр 23 2005, 13:16
Сообщения: 711
Пол: Мужской

Логотип © 2006 Андрей Горшков
Поддержка: Кирилл Андреев, 2011-…

Источник