QR-код на чеке — возможность проверки этого документа
Обязательность наличия QR-кода в чеке, формируемом онлайн-устройством, предусмотрена п. 1 ст. 4 закона № 54-ФЗ. Этот код должен:
Зачем QR-код на чеке? Он позволяет шифровать все основные реквизиты этого документа:
Для чего нужны данные документа, существующие в зашифрованном виде? Ответ на этот вопрос тоже содержит п. 1 ст. 4 закона № 54-ФЗ: чтобы можно было проверить чек по QR-коду.
Можно ли принять к расходам затраты на покупку ГСМ, если в чеке отсутсвует QR-код? Ответ на этот вопрос узнайте в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе, получите пробный демо-доступ бесплатно.
Подробнее о реквизитах, которые должны присутствовать в чеке, выдаваемом онлайн-устройством, читайте в материале «Сверьте реквизиты в новых кассовых чеках».
Что нужно сделать, чтобы проверить чек?
Как осуществляется проверка чека по QR-коду? Прежде всего следует скачать на сайте ФНС специальное бесплатное приложение для проверки выданных онлайн-устройством документов. Затем сам код нужно отсканировать с помощью любого осуществляющего такую функцию устройства (например, мобильного телефона с камерой).
Загрузка в это приложение сканированного кода позволяет:
Можно ли принять к расходам при подсчете прибыли затраты на оплату услуг физлица по проверке QR-кода для авансового отчета? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Кроме того, чек по QR-коду можно проверить на кэшбэк-сервисах, позволяющих вернуть часть денег, потраченных на покупки в крупных сетевых магазинах (таких как «Ашан», «Пятерочка», «Лента»). Для этого тоже нужно будет скачать специальное приложение, зарегистрировавшись предварительно на выбранном для этой цели сайте. Через приложение можно не только узнавать о проводимых акциях по начислению баллов за совершенные покупки, но и начислять баллы, загружая в приложение отсканированный QR-код, а затем выводить из личного кабинета накопленные деньги, перечисляя их на мобильный телефон или обменивая на сертификаты некоторых магазинов.
Итоги
QR-код, который, согласно требованиям закона № 54-ФЗ, обязательно должен отображаться в чеке или БСО, выдаваемом онлайн-устройством, содержит в зашифрованном виде основную информацию об операции продажи. Сканированный вариант этого кода позволяет проверить чек на сайте ФНС и на кэшбэк-сервисах.
В кассовом чеке практически всегда присутствует QR-код – двумерный код, который позволяет проверить следующие его реквизиты:
— дата и время осуществления расчета;
— заводской номер фискального накопителя;
— порядковый номер фискального документа;
— фискальный признак документа;
— признак расчета («приход», «расход», «возврат прихода» или «возврат расхода»).
Однако для такой проверки требуется использовать сканер – для невооруженного глаза этот реквизит чека не более, чем бессодержательная картинка.
Так ли уж принципиально, чтобы QR-код в чеке присутствовал? Ведь все вышеперечисленные реквизиты в нем и без того имеются, причем в читабельном виде.
Каждый бухгалтер знает, как важно удостовериться, что в чеке все так, как положено. Следуя формулировке ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Закон № 54-ФЗ) делаем вывод, что как печатный, так и электронный кассовые чеки могут считаться полноценными первичными учетными документами, только если они соответствуют требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники (с учетом Писем Минфина России от 30.09.2019 № 03-03-07/74934, от 23.09.2019 № 03-03-06/1/72905, от 19.08.2019 № 03-03-06/1/63290, от 30.04.2019 № 03-03-06/1/32212, от 01.10.2019 № 03-03-06/1/75343, от 27.09.2019 № 03-03-06/1/74459, от 27.09.2019 № 03-03-06/1/74455, от 09.09.2019 № 03-03-07/69373, от 20.08.2019 № 03-01-15/63722 и др.). А это, в том числе, предполагает наличие в чеке всех обязательных реквизитов. Безусловно, включить их в чек – обязанность продавца, но свои риски несет и покупатель: он может лишиться возможности списать расходы в целях налогообложения, если затраты будут признаны документально не подтвержденными как не соответствующие требованиям ст. 252 НК РФ.
В п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ перечисляются обязательные реквизиты чека. В их числе и QR-код.
Минфин Росси в Письмах от 14.10.2019 № 03-03-06/1/78500, от 05.03.2021 № 03-03-07/15819 напоминает, что если приложенные к авансовому отчету подтверждающие документы оформлены с нарушениями законодательства Российской Федерации, то расходы (затраты) по такому авансовому отчету не могут учитываться для целей налогообложения прибыли организации как не имеющие надлежащего документального подтверждения. Министерство отсылает все к тому же п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ, делая вывод, что QR-код обязательно должен в чеке присутствовать.
Вот, казалось бы, и все: ответ на вопрос, вынесенный нами в заголовок, найден. Но при более внимательном анализе норм Закона № 54-ФЗ и принятых в связи с ним нормативно-правовых актов выясняется, что не все так просто.
При ближайшем рассмотрении
Дело в том, что для реализации норм закона необходимы подзаконные акты, детализирующие и уточняющие требования к фискальным документам, делающие возможным воплощение этих норм на практике. За издание таких актов отвечает ФНС России (п. 4 ст. 4.1 Закона № 54-ФЗ). Налоговая служба вправе устанавливать дополнительные реквизиты фискальных документов, порядок их формирования и заполнения, а также определять какие реквизиты кассового чека могут не указываться в его печатной версии (п. 5 ст. 4.1, п. 1.1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ).
Действующий документ, которым все эти правила установлены, – это Приказ ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию». Он применяется с 20.12.2020, а до этой даты руководствовались одноименным Приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@. Извлечь необходимые сведения из этих приказов неподготовленному читателю очень сложно: они написаны сухим техническим языком, но мы сделаем «перевод на бухгалтерский». В таблице ниже показано, когда QR-код в чеке размещать обязательно, а когда нет – в зависимости от разновидности самого чека и формата фискальных документов (ФФД), применяемого пользователем контрольно-кассовой техники:
Электронный чек (БСО)
включается в случаях передачи на электронную почту покупателя и может включаться в случаях передачи на абонентский номер покупателя (*3)
(*1) табл. 3, табл. 20, прим. 14 к табл. 20, табл. 58, прим. 14 к табл. 58, табл. 96, прим. 13 к табл. 96 Приказа ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ (за период с 20.12.2020); табл. 3, табл. 19, прим. 14 к табл. 19 Приказа ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ (за период до 20.12.2020).
(*2) табл. 3, табл. 44, прим. 4 к табл. 44 Приказа ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ (за период с 20.12.2020); табл. 3, табл. 48 Приказа ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ (за период до 20.12.2020).
(*3) табл. 3, табл. 81, прим. 5 к табл. 81, табл. 146, прим. 5 к табл. 146 Приказа ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ (за период с 20.12.2020); табл. 3, табл. 48, прим. 5 к табл. 48 Приказа ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ (за период до 20.12.2020).
(*4) табл. 3, табл. 27, прим. 14 к табл. 27, табл. 65, прим. 14 к табл. 65, табл. 82, табл. 120, прим. 13 к табл. 120, табл. 147 Приказа ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ (за период с 20.12.2020); табл. 3, табл. 30, прим. 14 к табл. 30, табл. 48.1 Приказа ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ (за период до 20.12.2020).
Давайте разберемся. Приведенные в таблице сведения соответствуют вышеназванным приказам ФНС России (см. примечания).
Мы выделили три вида чеков. Печатные – изготовленные продавцом на бумажном носителе. Электронные – направляемые покупателю на электронную почту, мобильный телефон (абонентский номер). Чеки коррекции – формируемые продавецом, чтобы исправить ранее допущенную при применении контрольно-кассовой техники ошибку.
В шапку таблицы мы вынесли различные версии ФФД: 1.05, 1.1, 1.2. Каждый кассовый аппарат работает под одной из этих версий. И под какой именно – установить не составляет труда. В электронном кассовом чеке это обязательно должно быть указано. А в печатной форме он может не приводиться, но, как видно из таблицы, это не значимо, поскольку такой чек должен содержать QR-код без всяких оговорок и исключений.
ФФД 1.05 – переходный. Он появился еще на заре применения онлайн-касс и поэтому предъявляет к пользователям более скромные требования по реквизитному составу. Тем не менее, этот формат действующий, закон или НПА не ограничивают срок его применения и многие пользователи ККТ до сих пор ему привержены. Как видим, при использовании этого формата указывать QR-код в электронном чеке продавец не обязан, а в печатном – обязан.
ФФД 1.1 и 1.2 более современные и их требования строже. Но и здесь условие о наличии QR-кода в чеке не всегда императивно: в печатном чеке он быть должен, а в электронном – только если чек передается на электронную почту покупателя. В случае, когда в качестве канала коммуникации использован абонентский номер (т. е., номер телефона) покупателя, QR-код уже факультативен. Уточнить, получил ли работник (подотчётное лицо) чек на e-mail или на телефон за покупку для нужд организации, не составляет труда, если сам документ сформирован без нарушений: реквизит «абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя (клиента)» обязателен в случае передачи кассового чека в электронной форме (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ).
Как видно из таблицы, не обязателен QR-код и в чеках коррекции, причем для всех версий ФФД.
Итак, выяснилось, что в указанных нами в таблице случаях пользователь ККТ не допустит нарушения, не включив QR-код в реквизитный состав чека. Если пользователь действовал правомерно, выполняя предписания ФНС России, то покупатель никак не может лишиться налоговых выгод или нуждаться в каком-то дополнительном документальном подтверждении расходов. Если обе стороны расчетов действовали добросовестно, руководствовались нормативными документами, на них не могут возлагаться дополнительные, не предусмотренные законодательством, обязанности.
Когда же QR-код обязателен, его отсутствие «убивает» чек, как первичный учетный документ, поскольку в этом случае он уже не соответствует требованиям законодательства РФ о применении ККТ.
Как можно использовать QR-код
Основное функциональное значение QR-кода – обеспечить проверку чека покупателем. Так, воспользовавшись мобильным приложением «Проверка кассовых чеков» (разработано ФНС России) и считав QR-код камерой смартфона, можно легко узнать, есть ли чек в системе, не подправлен ли он кем-то в части суммы, перечня купленных товаров, времени совершения покупки и т. д. К сожалению, случаи «творческого подхода» к содержанию электронных чеков со стороны работников (подотчётных лиц) не единичны.
Если подотчётник представил чек за покупку для нужд организации на бумажном носителе, такой чек имеет свойство со временем «выгорать» и становиться нечитаемым. Закон требует, чтобы реквизиты, содержащиеся на кассовом чеке или БСО, оставались четкими как минимум шесть месяцев со дня выдачи фискального документа на бумажном носителе (п. 8 ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ). Но хранить-то первичные документы нужно много дольше, чем шесть месяцев. Тут снова пригодится QR-код и возможности мобильного приложения «Проверка кассовых чеков». Оно позволяет получить электронный вариант чека. Это не копия, а оригинал фискального документа, который можно хранить в электронном виде или распечатать.
Что такое QR-код (штрих) на кассовом чеке – что содержит и зачем нужен
В 2018 году российским конституционным органом было введено новое постановление об обязательном поэтапном переходе всех индивидуальных предпринимателей и бизнесменов на онлайн-кассы, что содержат QR-код на чеке. Эксперимент доказал правильность решения, и с 2019 г. данный проект обрел законную силу. За нарушение предусмотрены штрафные санкции.
Что такое QR-код
Эта кодировка Quick Response моментального реагирования была создана изначально для автомобилестроения в Японии. Представляет собой товарный знак для двухмерных или матричных штрихов. Оптическая метка на изделие показывает всю информацию и считывается машиной. Для продуктивного хранения данных применяется четыре специальных режима, таких как: цифровой, буквенный, спаренный и кадзи.
Преимущества QR-код по сравнению со стандартным UPC позволили выйти за пределы автопромышленности и получить популярность в других областях народного хозяйства. К возможностям быстрого считывания прибавились новые расширения, помогающие:
просмотреть конкретное время;
организовывать общий маркетинг (производство и сбыт изделий, основанное на изучении экономического рынка).
Применять устройство очень легко. Оно состоит квадратиков темного цвета, которые сосредоточены на сетчатой поверхности белого фона. При помощи оборудования для обработки фотографии, например, камеры, эти квадраты считываются и обрабатываются не двоичными циклическими кодами Рида-Соломона. Их главная задача сканировать и распознать картинку. Далее, происходит извлечение из лекало данных. Такие особенности аппарата помогают в работе торговли, в логистической области и во всех отраслях промышленности.
Для чего нужен штрих-код на чеке
Закон №54 за пунктом 1 статьи 4 обязал оснащать бланки кодировкой Quick Response, формируемый онлайн-кассой. Она должна иметь:
состоять из параметров 2 на 2 сантиметра;
иметь размещение на специальном месте на бумажном носителе.
Его предназначением является шифрование всех реквизитов документа. Он считывает и показывает:
в какое время, месяц и день было произведено оформление;
за каким номером подписан чек;
какие происходили признаки расчетных операций;
сумму совершенной сделки;
Теперь каждый клиент вправе установить программу по считыванию данных на свой телефон и может проверить на официальном сайте ФНС (Федеральной Налоговой службы). Это поможет узнать, на самом ли деле проводилась операция. Если таковой не обнаружится, то информация о нарушении моментально фиксируется в налоговой. Тогда продавец будет подвергнут наказанию в виде штрафа. Также удобно пользоваться визиткой, зашифрованной личными сведениями, это актуально в век современных технологий.
Еще существует дополнительная возможность установить приложение на своем сотовом для возврата денег, потраченных на приобретение товара. Такая функция называется кэшбэком. При этом вы сможете вернуть от 1 до 3 процентов, в зависимости от магазинов, устанавливающие каждый свой лимит.
Готовые решения для всех направлений
Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.
Ускорь работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.
Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.
Повысь точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.
Повысь эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.
Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.
Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.
Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..
Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.
Используй современные мобильные инструменты в учете товара и основных средств на вашем предприятии. Полностью откажитесь от учета «на бумаге».
Электронные копии
ФЗ 54 требует, чтобы пользователь ККМ обязательно предоставлял чек покупателю на бумажном носителе или в электронном виде.
Первый вариант для нас привычен, так как мы получаем отчет, распечатанный на ленте, где вся необходимая информация содержится в государственном накопителе.
Вторая версия – устанавливается ПО и фиксируется в памяти запоминающего устройства. Отправляется на сотовый телефон или на E-mail почту покупателя изделия. Выдается чек:
Во время покупки-продажи через интернет-магазины.
Клиент перед пробитием бумажного чека просит отправить ему на смартфон или на электронный адрес.
Если человек в свое время отказался от принятия квитанции, а потом ему она понадобилась для отчетности.
Важно знать, что если вы потребовали электронный вид, а такой функцией не снабжена касса, продавец в любом случае обязан вам его предоставить. Для этого он обращается в бухгалтерию, где специалист заходит по своему компьютеру в личный кабинет на платформе ОФД. Далее, скачает его и отправит вам по электронной почте. В случае непредоставления такой услуги предприятию грозит огромный штраф. Для юр.лиц это сумма от 20000 до 40000 рублей. Индивидуальный предприниматель внесет неустойку в размере четверти или половины стоимости от цены продаваемого товара.
Что содержит и означает QR-код на чеке
На современных образцах вписываются
Названия предприятия. Например, ОАО «Альбатрос» или ООО «Планета».
Наименование структурного филиала, если таковой имеется.
Адрес и номер «мобильника» абонента.
Номера работающей смены и чека.
Наименование изделия или услуги (цена, сумма и количество).
Оплата наличными или платежной картой.
Если ИП или организация предоставляет отчет по общей системе налогообложения, то указывается НДС.
Названия структуры в ФМС.
Фамилия, имя и отчество операциониста.
Точное время, выданного чека.
ИНН компании и номер кассового аппарата.
№ запоминающего устройства и чека казенного признака.
Координаты сайта ФНС.
Основные требования
Сейчас устройство документа становится сложнее, прибавляются данные, которые можно зафиксировать при помощи применения высоких технологий. Мы предоставляем перечень реквизитов, которые имеют законную силу:
Дата и время заключенной сделки.
Указание расчетной операции.
Номер ФН, присвоенный на производстве.
Дополнительные функции
Создание самостоятельного кода
Использование сервиса qrcoder.ru поможет сделать такую операцию.
Небольшой процент денежных средств можно вернуть с покупки товара.
Использование на визитных карточках
Для передачи данных в записную книгу телефона.
Если вас все еще мучает вопрос, зачем нужен QR код на кассовых чеке? В последнее время охранники крупных магазинов просят документ для сверки купленных товаров. А, как правило, мы забываем положить его в пакет или сумку, и оставляем на кассе. Тогда вас выручит электронная версия.
Также большинство производителей делают гарантийный ремонт по кассовой квитанции. Когда приходит время его показать, в нужный момент мы не можем его найти в кипе бумаг. Разработчики виртуальных программ пришли на помощь и создали папку «Мои чеки». Вы сможете сканировать и кидать все нужные вам бумаги до необходимого срока. Или сделать эту систему автоматизированной.
Как прочитать QR-код
Налоговое управление на своем сайте разместило платформу для сканирования фискальной кодировки. Вы можете такую программу установить на свой гаджет абсолютно бесплатно. Что такое QR-код и что он значит на чеке. Эта модель хранения и записи информации очень легкая для считывания и перенаправления через сети. Существует возможность перевести данные, записанные пикселями в обычный текст с буквами и цифрами пробелами и строчками. В торговле это свойство применяется для контроля операции купли-продажи в реальном времени. За счет наличия обратной связи происходит автоматическое отслеживание движения товара. Это гарантирует законность сделок и исключает потерю сведений.
Что необходимо сделать для проверки
Воспользуйтесь смартфоном за контролем покупок:
На своем телефоне установите приложение «Проверка кассового чека». Верифицировать документ можно не регистрируясь, но для сканирования вам придется завести собственный аккаунт. Для этого укажите номер своего телефона, дождитесь кода, присланного по SMS, и введите его. При этом вы получаете доступ.
Войдите в программу, выберите по меню «Получение выписки». Убедитесь, что все документы для экспорта в наличии. Об этом сигнализирует значок зеленого цвета и надпись «Чек получен». Если высветилась фраза «Чек корректен», это означает, что образец правильный. Для получения необходимо открыть и кликнуть «Получить чек».
Что значат чеки со штрих-кодом для алкогольной продукции
Существует программа, выпущенная 2016 года, имеющее название «Антиконтрафакт Алко», помогающая в проверке информации о производителе и акцизной марки. Она создана для абонентов телефонов на базе операционных систем айфонов.
Информация запрашивается в ЕГАИС, а та, в свою очередь, в минимальный срок времени передает обо всех нарушениях. Кроме этого, создана дополнительная функция, показывающая карту магазинов, законно торгующих спиртосодержащей продукцией.
Производители и импортеры обязаны обеспечить маркировкой каждую единицу товара (бутылку, бочку или кеглю). Первые наклеивают специальные федеральные метки, а другие – акцизные марки. Двухмерное обозначение должно содержать информацию: о дате изготовления, наименование продукта, координаты производителя, лицензии и индивидуальные свойства.
Когда товар приходит в розницу, то перед отправлением его на прилавки, сотрудник склада обрабатывает накладные через ЕГАИС. Для данной операции каждый специализированный магазин оборудован компьютером с ENV (универсальный транспортный модуль), подсоединенный к всемирной информационной сети. При помощи криптосистемы с квалифицированной подписью главный продавец получает продукцию.
Далее, операционист при продаже товара считывает штрих-код сканером. Моментально эта информация отправляется на сервер ФНС. По факту завершения проверки, при успешном исходе система образовывает уникальный QR. После этого спиртосодержащая продукция попадает в руки к потребителю.
Инструкция проверки
На территории РФ участились случаи отравления алкогольными изделиями. Также каждый год умирают десятки людей от контрафактной продукции. Поэтому лучше защитить себя и близких при помощи современных технических средств, которые помогут считать всю информацию и проверить на подлинность товар.
Сделать это возможно при помощи интернета двумя способами:
Как было сказано ранее, зайдите на федеральный сайт налоговой службы. В высветившимся окошке необходимо ввести серию и номер бутылки, указанные на лицензионной марке. Далее, вы заполняете поле защитным кодом сайта и получаете все необходимые данные. Компаниям для авторизации потребуется оставить свой ИНН и другие сведения. Если продукция оказалась фальшивой, то о нарушениях вы сможете там же сообщить государственному органу власти.
Владельцы сотовых телефонов могут скачать и установить приложение «Сканер ЕГАИС». Для Android скопировать в Play Market, для Windows Phone – Microsoft, для iOS – App Store. После того как нашли нужную операцию, запустите ее, но убедитесь перед этим в безукоризненной работе сети. Для сканирования кодировки надо правильно направить камеру, держать ее ровно. После фиксации сканером код считывается и отправляется для обработки в государственную систему.
На экране вашего гаджета высветится информация, где будет прописаны: наименование магазина; ИНН и КПП; адрес; №, дата и смена операциониста, оформившего покупку; серия и номер спиртного напитка.
Появившиеся результаты сохраняются и остаются в аккаунте, которые при желании вы сможете использовать.
Это приложение работает с сервисом ГИАС, поэтому без интернет-соединения вы не имеете возможности им воспользоваться.
Если в течение 1-2 минут после считывания кода, приложение не найдет сведения, то значит изделие, выпущенное в продажу, является контрабандным. О нарушениях вы сможете сообщить проверяющим органам. Для этого нажмите пункт «Оповестить», далее заполнение формы происходит автоматически. По желанию можете добавить свои комментарии и фотографию продукта.
