сообщение о проставлении отметки налогового органа код по кнд 1169005
к Методическим рекомендациям
по ведению информационного ресурса
приказом ФНС России
от ___________ N _____
Заявлений, регистрация которых признана ошибочной, а также
Заявлений, на которых Отметка налогового органа (Отказ
в проставлении отметки) произведена с нарушением
десятидневного срока или не осуществлена по его истечении
Дата формирования (стр. А): __________
По состоянию на (стр. Б): ____________
Период (стр. В): с _________ по __________
ИФНС (МИ ФНС, МРИ ФНС)
Дата регистрации Заявления в ЭВ в ИФНС (МИ ФНС, МРИ ФНС)
Дата регистрации Заявления на БН в ИФНС (МИ ФНС, МРИ ФНС)
Регистрационный номер Заявления в ИФНС (МИ ФНС, МРИ ФНС)
Способ представления Заявления в ЭВ налогоплательщиком
Способ представления Заявления на БН налогоплательщиком
Дата Заявления, указанная налогоплательщиком
Номер Заявления, указанный налогоплательщиком
Дата признания регистрации Заявления ошибочной
Дата отметки (отказа)
Кол-во раз публикации этой записи в отчетах
Гр. 4. Дата регистрации Заявления, представленного в электронном виде
Гр. 5. Дата регистрации Заявления, представленного на бумажном носителе
Гр. 7. Может принимать одно из следующих значений:
Гр. 8. Может принимать одно из следующих значений:
Гр. 11 Заполняется в отношении Заявлений, регистрация которых признана ошибочной. Дата, номер основания, а также код УФНС (МИ ФНС) принявшего решения, указываются в гр. 21
Гр. 14. Может принимать одно из следующих значений:
Гр. 15. Заполняется в отношении Заявлений, по которым вынесен отказ в проставлении отметки об уплате налога. Может принимать одно или несколько следующих значений:
Гр. 16. Указывается дата проставления на Заявлении отметки или дата подготовки Уведомления об отказе в проставлении отметки
Гр. 17. Указывается сколько раз подряд эта запись публикуется в настоящем Отчете
Гр. 18. Заполняется, если заполнены одновременно графы 4 и 5
Гр. 19 Заполняется в отношении Заявлений, на которых проставление отметки (подготовка Уведомления об отказе в проставлении отметки) осуществлено с нарушением десятидневного срока за период, указанный в стр. В. При расчете:
если заполнена гр. 4, то учитываются данные гр. 4,
если заполнена гр. 5, то учитываются данные гр. 5,
если заполнены и гр. 4 и гр. 5, то учитываются данные гр. 5.
Гр. 20. Заполняется в отношении Заявлений (в т.ч. отзыв регистрации) по состоянию на дату формирования отчета, указанную в стр. А. При расчете:
если заполнена гр. 4, то учитываются данные гр. 4,
если заполнена гр. 5, то учитываются данные гр. 5,
если заполнены и гр. 4 и гр. 5, то учитываются данные гр. 5.
Гр. 21. Если гр. 11 заполнена, то указывается дата, номер письма и код УФНС (МИ по КН) принявшего решение.
Приложение N 2. Формат сообщения о проставлении отметки налогового органа
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 28 октября 2016 г. N ММВ-7-6/592@ приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 декабря 2016 г.
Формат
сообщения о проставлении отметки налогового органа
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 11 июля 2013 г. N АС-7-6/235@)
С изменениями и дополнениями от:
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 430_20.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через посредников, осуществляющих передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии посредников, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
8.2.3. Аннулирование отметки налогового органа по заявлению, отзыв заявления
1. Должностное лицо структурного подразделения, ответственное за проведение камеральных налоговых проверок, осуществляет аннулирование отметки в случаях, если после внесения в АИС «Налог-3» сведений о подписи заявления начальником (заместителем начальника) налогового органа и вручения заявления налогоплательщику были установлены следующие факты:
— заявление не принято налоговыми органами ЕАЭС по причине наличия ошибок ФЛК (получен протокол ФЛК), при этом, ошибки относятся к данным заявления, внесенным налогоплательщиком;
— получен протокол ИД и проверка идентификационного кода (номера) эскпортера подтвердила его ошибочность в заявлении;
— установлено, что налогоплательщиком представлена уточненная налоговая декларация по косвенным налогам (с уменьшением налоговых обязательств);
— получена информация от налогоплательщика о необходимости отзыва заявления ввиду полного возврата по причине ненадлежащего качества и (или) комплектации всех товаров, сведения о которых содержатся в ранее представленном заявлении;
— налоговым органом установлен факт отсутствия импорта товара налогоплательщиком, соответствующего условиям, содержащимся в договоре (контракте), указанном в подпункте 5 пункта 20 Протокола о порядке взимания косвенных налогов.
В последних двух случаях при формировании сообщения об аннулировании отметки автоматически (программно) формируется отзыв заявления для его отправки в налоговый орган экспортера.
Для проведения аннулирования отметки по заявлению должностное лицо структурного подразделения, ответственного за проведение камеральных налоговых проверок:
а) подготавливает мотивированную докладную записку начальнику (заместителю начальника) налогового органа, составленную в произвольной форме, с указанием всех причин необходимости аннулирования отметки;
б) подписывает докладную записку у начальника структурного подразделения и передает начальнику (заместителю начальника) налогового органа для принятия решения по докладной записке;
в) при принятии решения начальником (заместителем начальника) налогового органа по докладной записке вносит в «Журнал регистрации докладных записок» сведения об этой докладной записке, при этом, обязательно включает информацию о ФИО сотрудника, составившего и принявшего решение, регистрационном номере заявления, причинах аннулирования заявления.
г) формирует в ИР «ЕАЭС-обмен» сообщение об аннулировании отметки (с указанием всех причин);
е) направляет это сообщение налогоплательщику (его представителю).
При этом автоматически производится регистрация в АИС «Налог-3» соответствующего сообщения для передачи его по ТКС в адрес налогоплательщика. Сведения о направлении документов по ТКС подлежат учету в ИР «ЕАЭС-обмен».
При обращении налогоплательщика (его представителя) сообщение об аннулировании отметки может быть передано ему на бумажном носителе.
При отправке в налоговый орган экспортера заявления «взамен», в это заявление автоматически (программно) добавляются реквизиты аннулированного заявления, которое на основе этой информации будет считаться в налоговом органе экспортера отозванным.
Приложение N 5. Уведомление об отказе в проставлении на заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов отметки налогового органа об уплате косвенных налогов (освобождении от налогообложения) (Код по КНД 1169007)
к Методическим рекомендациям
по ведению информационного ресурса
приказом ФНС России
от __________ N ________
Код по КНД 1169007
(наименование организации, ФИО индивидуального предпринимателя, ИНН, КПП, адрес)
об отказе в проставлении на заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов отметки налогового органа об уплате косвенных налогов (освобождении от налогообложения)
(наименование налогового органа)
и (или) установила непредставление следующих обязательных документов, предусмотренных Протоколом о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг, являющийся Приложением N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе:
(указываются все не представленные налогоплательщиком документы, обязанность представления которых предусмотрена Протоколом о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг, являющийся Приложением N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе)
(наименование налогового органа)
приняла решение об отказе в проставлении отметки налогового органа об уплате косвенных налогов (освобождении от налогообложения налогом на добавленную стоимость и (или) акцизами) по месту постановки на учет покупателя на представленных экземплярах указанного выше заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
Приложение N 5. Сообщение об аннулировании проставленной на заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов отметки налогового органа об уплате косвенных налогов (освобождении от налогообложения) и его отзыве из информационных ресурсов налоговых органов (Код по КНД 1169006)
к Методическим рекомендациям
по ведению информационного
приказом ФНС России
от __________ N _______
Заполняется при представлении заявления в электронном виде на съемном носителе.
Заполняется при представлении заявления в электронном виде по ТКС.
Перечисляемые причины нумеруются по порядку: 1, 2, 3 и т.д.
Данная причина заполняется при выявлении ошибок проверки (кроме ошибок ФЛК). В зависимости от причины заполняются сведения о выявленных несоответствиях и (или) непредставлении документов.
Данная причина заполняется в случае выявления ошибок ФЛК при передаче данных в ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России.
Данная причина заполняется при получении протокола ФЛК (ИД) от налоговых органов РБ или РК. В зависимости от полученных протоколов заполняются сведения об ошибках ФЛК и (или) идентификации.
Данная причина заполняется при получении от налогоплательщика нового заявления взамен ранее проверенного заявления.
Данная причина заполняется при получении от налогоплательщика новой налоговой декларации.
Данная причина заполняется при получении от налогоплательщика в обращения об аннулировании ранее представленного заявления.
Данный абзац не включается при получении от налогоплательщика нового заявления (сноска 7).