как платить налоги скрипты 2021
Как малому бизнесу работать и платить налоги в 2021 году: обзор и бесплатные методички от БухСофт
Каких только преференций не предлагали в этом году малому бизнесу, чтобы он выжил и продолжил работать. Кто-то смог воспользоваться субсидиями, отсрочками по налогам или льготным кредитованием, кому-то не повезло. Все, кто уже прошли через испытания и продолжают еще проходить, хотят знать — что ждет малый бизнес там, за горизонтом Нового Года? Эксперты БухСофт подготовили подробный обзор и полезные методички.
О том, что уже не вернуть
Про ЕНВД уже все знают. Если вы еще до сих пор не определились «кем стать», то рискуете начать новый год с осознания, что вы на ОСНО. Даже если вы когда-то подавали заявление на УСН, не поленитесь зайти в личный кабинет на сайте налоговой службы и проверить, какая система налогообложения отражается в сведениях о вашей организации. Возможны сюрпризы.
Переход с ЕНВД не так прост, как может показаться. Если раньше вы не слишком заботились о порядке в учете доходов и расходов, то придется этим заняться. Вывести остатки по счетам бухучета на конец года, разобраться, что делать с товарными остатками и платежами, которые поступят в новом году по старым сделкам.
Не будет теперь и зачетной системы по выплатам из ФСС. Хотя большинство регионов и так давно перешло на прямые выплаты. На самом деле подача реестров и документов для пособий может быть очень удобной, если использовать для этого электронную отчетность. Вот, например, как это происходит в БухСофт Онлайн:
Кстати, часть пособий не попадает под прямые выплаты, их, как и прежде, будет выдавать работодатель, а потом получать возмещение от фонда, в частности это относится к пособию на погребение.
О новых отчетах
Новая отчетность появится не только у малого бизнеса. Изменятся следующие формы:
Эксперты БухСофт подготовили для вас сразу 3 методички. Они помогут вам разобраться с РСВ, не забыть о важных изменениях по УСН и учесть все переносы и изменения в отчётности.
В 2021 году всему малому бизнесу предстоит отчитаться в статистику — грядет сплошное статистическое наблюдение. Кстати, отчетность в Росстат с 2021 года только электронная, исключение сделано для СМП — пока они могут предоставлять отчеты на бумаге.
Организациям переход на электронку точно не обойти — бухгалтерскую отчетность за 2020 год необходимо сдавать только электронно, без исключений.
Проще всего вести учет, формировать отчетность и отправлять ее в одной программе. Это снижает риск ошибок и намного удобнее. В БухСофт Онлайн вы не только можете отправлять отчеты в контролирующие органы, но и получать обратную связь — требования, письма, и отвечать на них.
О приближении срока ответа на требование сервис вам обязательно напомнит. Это значит, что вы не рискуете блокировкой счета из-за случайно пропущенного подтверждения.
А что-нибудь хорошо вообще будет?
Конечно, не обошлось и без позитивных изменений и их довольно много:
Замечательно, а где «но»?
Вы правы, без «но» не обошлось. Несмотря на множество положительных изменений, есть те, что малый бизнес совсем не порадовли:
Кстати, в форме счет-фактуры появились новые реквизиты для прослеживаемых товаров — количество, единицы измерения, номер партии;
На заметку!
Появился переходный период по УСН. Если ваша выручка не превысила 200 миллионов, а среднесписочная численность сотрудников — 130 человек, то вы сохраняете право на применение упрощенки. Зато платить налогов придется больше — по повышенным ставкам:
При смене налогового режима, если вы используете онлайн-кассу, нужно внести изменения в настройки, для этого необходимо обратиться в кассовый центр, который вас обслуживает.
В Постановлении Минэкономразвития № 720 от 30.10.2020 утверждены новые коэффициенты-дефляторы на 2021 год:
Т.к. коэффициенты для ПСН и торгового сбора выше показателей 2020 года, то плательщикам сбора и патента нужно готовиться к росту платежей.
Учитывая, что изменен размер предельного размера потенциального дохода в целях расчета стоимости патента — теперь «потолка» просто нет — некоторые регионы уже прочувствовали существенный рост платежей. Многие предприниматели даже начали отказываться от полученных на будущий год патентов.
Проверьте — появились ли в вашем региональном законодательстве изменения в части размеров потенциального дохода.
А пока год не закончился, есть еще время закончить важные бухгалтерские дела, мы насчитали, что таких в декабре — 17 и составили таблицу со ссылками на необходимые документы. пробегитесь по списку, вдруг вы о чем-то забыли?
Минфин поведал, как платить налоги с заработка на криптовалюте
Минфин опубликовал письмо о налогах с заработка на криптовалютах. Это письмо на днях уже передали в ФНС и все инспекции — им будут руководствоваться при проверке доходов и деклараций. Нужно вписывать доходы с крипты в декларацию и платить с них НДФЛ — налог на доходы физических лиц.
Срок для декларации за 2017 год уже прошел, но ее еще можно подать, правда со штрафом. Срок уплаты налога — 16 июля 2018 года. Еще есть время все посчитать и заплатить в бюджет.
Как посчитать налог, если заработал на биткоинах?
Платить налог нужно с прибыли от сделки. То есть с разницы между доходами от продажи биткоина и расходами на его покупку.
Например, в 2017 году кто-то купил один биткоин. Тогда он стоил тысячу долларов. И в том же году его продали за 10 тысяч долларов. Заработал условные 550 тысяч рублей — это разница между доходами и расходами по сделке. С этой разницы нужно заплатить НДФЛ в бюджет, а сам доход задекларировать. Доходы и расходы нужно чем-то подтвердить.
А что, закон о криптовалютах уже приняли?
Нет, закон пока не приняли, хотя рассматривают. Статус криптовалют в России до сих пор не определен. Ее только хотят признать цифровым финансовым активом. Пока официально это не деньги, не имущество, не информация и не платежное средство.
Запрета на операции с криптовалютой нет. Использовать их для отмывания денег нельзя, финансировать с их помощью преступления тоже. Но при желании любой человек может купить биткоин на свой страх и риск для инвестиций.
Если на сделке удалось заработать, по закону нужно платить налог.
Что это за доход, если непонятно, что покупалось и продавалось?
Недавно суд признал криптовалюту имуществом. И хотя пока это всего лишь решение суда по конкретному делу, можно ориентироваться на него в своей ситуации. Например, при заполнении декларации: указать доходы и расходы как при продаже имущества. А если криптовалюта была в собственности больше трех лет, по идее, можно не платить налог. Минфин напомнил, что любые сомнения и неопределенность в законе толкуются в пользу налогоплательщика.
Если купил биткоин за 15 тысяч долларов, а продал за 13 тысяч, бюджет что-то возместит?
Нет, убытки бюджет не возмещает. И перенести их на будущие годы, чтобы потом уменьшить доход, тоже нельзя.
Если в прошлом году от сделки с биткоинами был убыток, а в этом удалось заработать на криптовалютах, то нельзя зачесть убыток прошлого года в счет прибыли текущего.
В любом случае налогооблагаемая база по НДФЛ считается в рублях. Не имеет значения, какими способами покупалась криптовалюта.
Как налоговая узнает, что я получил доход?
Налоговая может и не узнать. А может и узнать. Банки передают в налоговую информацию по счетам клиентов — это их обязанность по закону. Они делают это не автоматически, а при проверках и на основании документов. Но кто знает, когда налоговая решит запросить данные о движениях по счету конкретного человека.
Это может быть информация о продаже тортиков в соцсетях. Или сомнения в расходах на покупку квартиры. Да мало ли что еще. Если налоговой нужно, она и экспертизу подписи на договоре купли-продажи проведет, и даже в семейных отношениях разберется. Это ее обязанность — искать, кто недоплатил налог или скрыл доходы.
У налоговой больше информации, чем многие думают. Когда мы покупаем кефир в супермаркете, налоговая знает, кто, где и за сколько купил кефир конкретной марки. Неизвестно, как она обрабатывает эту информацию, но то, что эта информация туда поступает, это описанный в законах факт: помогают онлайн-кассы, скидочные карты и подписки. Все с нашего согласия и по нашей инициативе.
Как посчитать доход от продажи криптовалюты?
Здесь важно понимать, что такое доход. Если вы купили биткоин и он лежит где-то на криптокошельке — это еще не доход. Даже если курс вырос в 10 раз, это все равно не доход. Само изменение курса — это еще не повод подавать декларацию и платить налоги. Доход вы получите, когда продадите этот биткоин и вам на карту придут реальные деньги.
Причем прийти они должны в 2017 году — только в этом случае сейчас нужно подавать декларацию. Если деньги за проданный биткоин пришли в 2018 году, вопросы с налогами будут решаться только в 2019. А как именно они будут решаться, еще посмотрим.
Доход от продажи биткоина в 2017 году можно уменьшить на расходы на его покупку — даже если купили биткоин раньше, например в 2016 году. Эти расходы все равно подойдут, потому что относятся к конкретной сделке. Другой вопрос — как доказать, что эти расходы относятся к конкретным доходам. Нужно собирать все документы о переводах, платежах и транзакциях. Чтобы у налоговой не было сомнений: вот доход от продажи биткоина, а вот его купили тогда-то и вот за столько.
Как именно налоговая будет проверять соответствие доходов и расходов по сделкам с криптовалютой, Минфин не объясняет. Но как-то проверять будут: камеральные проверки деклараций никто не отменял. Чем понятнее будут пояснения, тем меньше вопросов возникнет у налоговой.
Что делать с налогом и декларацией?
Сейчас нужно подать декларацию 3- НДФЛ за 2017 год. В ней указать доходы, расходы и налогооблагаемую базу по операциям криптовалютой. Для резидентов налог составит 13%.
До 16 июля нужно перечислить НДФЛ в бюджет. Если заплатить налог до этой даты, штрафов за просрочку не будет, но за декларацию все равно начислят.
Если декларацию за прошлый год уже подавали, но с другими доходами или для вычета, то можно подать уточненную — тогда штрафа не будет.
Если есть право на вычет, его можно использовать, чтобы уменьшить налог. Например, если деньги от продажи биткоина вы потратили на квартиру, образование или страхование жизни, налога может вообще не быть. И задекларируете, и ничего не заплатите.
А можно ничего не подавать?
Каждый налогоплательщик сам решает, что ему делать со своими доходами. Кто-то годами получает миллионы и не платит налоги. А кто-то продает тортик, и потом приходится сдавать декларацию за два года. По закону надо платить. А вы решайте сами.
Вниманию владельцев криптовалют: закон, налоги, ответственность!
Важно! С 1 января 2021 года вступает в силу Закон о цифровых финансовых активах, регулирующий торговлю криптовалютой.
В 2020 году значительно увеличился интерес инвесторов к криптовалютам.
Если для Вас Bitcoin, Ethereum, Ripple, Litecoin, майнинг не просто набор непонятных слов, то эта статья обязательна к прочтению.
Тема будут актуальна еще и потому, что ЦБ РФ анонсировал скорый запуск цифрового рубля.
Криптовалюта – цифровой актив и в то же время платежная система, которая использует криптографическую функцию для шифрования записей. Считается альтернативой деньгам, которые выпускаются государством. В основе криптовалют лежит технология распределенного реестра — блокчейн.
Продажа криптовалюты рассматривается как продажа имущества, в связи с чем полученный доход подлежит обложению НДФЛ (13%).
N.B. Со следующего года 15%, если доходы превысят 5 млн. руб.
Налоговая база: разница между доходами от продажи и расходами на покупку цифровых валют, если они документально подтверждены (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ; Письма Минфина России от 08.11.2018 N 03-04-07/80764, от 17.05.2018 N 03-04-07/33234).
При получении дохода от продажи криптовалюты необходимо самостоятельно исчислить НДФЛ и подать налоговую декларацию.
Это важно знать о криптовалюте
— в России запрещается использовать криптовалюту для оплаты товаров, работ и услуг, а также распространять информацию о возможности расчетов цифровой валютой.
— цифровая валюта признается имуществом, следовательно, она может быть получена по сделкам, а также в порядке наследования, изъята в пользу кредиторов в исполнительном производстве и в процедуре банкротства.
— необходимо декларировать (информировать) ФНС о владении цифровой валютой – это обязательное условие судебной защиты.
Налоговые штрафы за неуплату (ст. 122 НК РФ): неумышленную — 20% суммы недоимки; умышленную — 40%.
Согласно п. 5 ст. 108 НК РФ привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения не освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога и пени.
Если налогоплательщик не уплатил налог в установленный срок, но при этом налог рассчитал правильно – с него взыщут только пени.
Неуплата физлицом налогов в крупном размере (2 млн. 700 тыс. руб. в пределах 3х лет) путем непредставления декларации в налоговый орган, а равно умышленное включение в нее недостоверных сведений – вплоть до 300 тыс. руб. штрафа и лишения свободы до года (ст. 198 УК РФ).
За особо крупный размер (13 млн. 500 тыс. руб.) – штраф может достичь 500 тыс. руб., а лишение свободы – 3х лет.
Особое внимание! Минфин разработал поправки в УК РФ, УПК РФ об ответственности за незадекларированную криптовалюту, а также в НК РФ – в части регулирования цифровых валют и цифровых финансовых активов (ЦФА).
— установить обязанность владельцев криптоактивов декларировать сделки с цифровой валютой, если сумма операций превышает 600 тыс. руб.
— если в течение 3х лет более 2х раз данные в налоговый орган не представлялись – уголовная ответственность (наказание до 3 лет лишения свободы).
В последнее время участились случаи налоговых проверок физлиц, многократно увеличились запросы ФНС в банки, в связи с чем ЮК «Дмитренко и партнеры» рекомендует легализовать торговлю криптовалютой для защиты своих имущественных прав, передачи криптовалюты наследникам, а также избежания налоговой и уголовной ответственности.
Какие налоги платить владельцам криптовалют в 2021 году
С 1 января 2021 года вступил в силу закон «О цифровых финансовых активах», а ранее и в Гражданский кодекс были внесены изменения, связанные с криптовалютой. Теперь она признается имуществом, запрещается использовать ее как средство платежа, но совершать с ней сделки можно. Рассказываем о главных изменениях в текущем году и о том, что может ждать россиян в случае невыполнения новых правил.
Как подать налоговую декларацию
В этом году физические лица декларируют только доход от продажи криптовалюты. Для этого до 30 апреля необходимо подать в налоговый орган по месту регистрации (лично или по почте) либо через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС налоговую декларацию за 2020 год. В ней необходимо отразить доход от продажи криптовалюты, вычесть из этой суммы расходы на покупку этой криптовалюты (даже если она приобретена больше года назад) и разницу умножить на ставку НДФЛ 13%. Налог нужно уплатить до 15 июля, рассказал Дмитрий Кириллов, старший юрист налоговой практики Bryan Cave Leighton Paisner (Russia) LLP.
Читайте также:
Непредставление налоговой декларации
Ответственность за непредставление налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5% неуплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей, объяснила Ирина Муращенкова, эксперт Moscow Digital School.
Читайте также:
Какой налог действует на сделки с криптовалютой
Согласно действующему законодательству, криптовалюта приравнивается к имуществу, следовательно, доход от ее продажи подлежит обложению НДФЛ. При этом применяется ставка налога 13%, а с 1 января 2021 года с дохода, превышающего 5 млн. рублей применяется ставка 15%, пояснила Муращенкова.
О том, что налоговая база при налогообложении операций с криптовалютой определяется как разница между доходом от ее продажи и расходом на ее приобретение Минфин высказывался в своих письмах еще в 2018 году. За неуплату налога также установлена ответственность, размер которой, согласно ст. 122 НК РФ может составить 20% суммы неуплаченного налога, в случае совершения неумышленного деяния, и 40% от суммы неуплаченного налога, если в действиях налогоплательщика будет установлен умысел.
Кроме взыскания суммы штрафа как санкции за совершенное налоговое правонарушение, налогоплательщику надлежит уплатить и сумму налога и сумму пени.
Читайте также:
Уголовная ответственность от уклонения от уплаты налога
Если неуплаченная сумма НДФЛ за три финансовых года превысит 2,7 млн рублей, физическое лицо может быть привлечено к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налога (ответственность по ч. 1 ст. 198 УК РФ – вплоть до лишения свободы на срок до 1 года). Если неуплаченная сумма за три финансовых года превысит 13 млн рублей, это грозит трехлетним лишением свободы, предупредил Дмитрий Кириллов.
Читайте также:
Предложения Минфина по изменению налогового законодательства
Осенью 2020 года Минфин предложил поправки к закону «О цифровых финансовых активах», которые предлагают обязать владельцев криптовалюты предоставлять в налоговые органы сведения о получении криптовалюты, о сделках с ней, остатках на цифровых кошельках, если сумма операций за календарный год превысит эквивалент в 600 тыс. рублей.
Майнеры и криптообменники обязаны будут представлять в Росфинмониторинг сведения об операциях с криптовалютами. За непредставление сведений в налоговый орган проект предусматривает штраф в размере 50 тыс. руб., а за предоставление недостоверных сведений — штраф в размере 10% от суммы поступления или суммы списания криптовалюты, при этом для исчисления штрафа будет применена большая из этих двух сумм. За непредставление налогоплательщиком в налоговый орган более 2-х раз в течение 3-х лет указанных выше сведений проектом предусмотрена уголовная ответственность в виде лишения свободы на срок до 3 лет, рассказала Муращенкова.
Кириллов добавил, что декларировать криптовалюту закон пока не обязывает, устанавливающий эту обязанность законопроект № 1065710-7 только начала рассматривать Госдума. Вступивший в этом году закон о цифровых финансовых активах лишь говорит о судебной защите по криптовалютным спорам под условием их декларирования (информирования налоговых органов) в не установленном пока порядке.
Читайте также:
Больше новостей о криптовалютах вы найдете в нашем телеграм-канале РБК-Крипто.
Нужно ли платить налоги с криптовалют. Объясняем простым языком
Проверки ФНС были приостановлены с 1 апреля до 30 июня, но теперь количество запросов увеличилось более чем в 4 раза, и банки не успевают обрабатывать их в полном объеме, заявили в АБР. В ФНС такую динамику объяснили возобновлением налоговых проверок после длительного периода ограничений.
Если до начала следующего года не последует изменений в налоговое законодательство, доходы от сделок с криптовалютами будут облагаться в общем порядке: доходы от продажи минус расходы на приобретение, разница облагается по ставке 13% для резидентов (со следующего года 15%, если доходы превысят 5 млн. руб., по увеличенной ставке облагается сумма превышения этого порога). Эксперт добавил, что такой порядок налогообложения неоднократно разъяснял Минфин России.
Член Комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России, руководитель Российского центра компетенций и анализа стандартов ОЭСР РАНХиГС при Президенте РФ Антонина Левашенко подчеркнула, что платить налоги от сделок с криптовалютой в России необходимо. Однако этот процесс до сих пор остается неопределенным.
«Если в странах ОЭСР именно налоговые органы в числе первых (наряду с подразделениями финразведки) давали детальные разъяснения о том, какие последствия ждут тех, кто обменивает криптовалюты на фиатную валюту, приобретает за виртуальные валюты товары или услуги, получает зарплату в биткоинах и пр., то в России даже принятие закона о ЦФА не устранило неопределенность в отношении налоговых последствий использования криптовалют. Теперь, когда закон о ЦФА принят, сообществу остается ждать более детальную позицию компетентных органов по налоговым вопросам. Хотя сделать это можно было и до принятия закона, и гораздо раньше», — пояснила Левашенко.
Закон «О цифровых финансовых активах» дает определение биткоину и другим криптовалютам, а также запрещает использование в стране в качестве платежного средства. Согласно документу, в России криптовалюту можно будет легально покупать, продавать и совершать с ней другие сделки. Также в законе есть отсылка к отдельным документам, которые будут регулировать майнинг, организацию выпуска и обращения цифровой валюты.
Больше новостей о криптовалютах вы найдете в нашем телеграм-канале РБК-Крипто.